Návrh rozpočtu Fondu detí a mládeže na rok 2003

1.	Plán činnosti Fondu detí a mládeže v roku 2003

Východisková situácia:

Dňa 18. 07. 2001 vláda SR uznesením č. 714 rozhodla o prevode väčšej časti majetku v správe Fondu detí a mládeže (FDaM) do Nadácie mládeže Slovenska (NMS). Tento transformačný proces začal v roku 1991 a v súčasnosti možno skonštatovať, že je vo väčšej miere cca 90% zrealizovaný.
	Dňa 04. 09. 2002 vláda SR uznesením č. 991 rozhodla o zmene pôvodného uznesenia vlády č. 714 z roku 2001. Táto zmena sa dotkla všetkých objektov, ktoré boli predmetom bezodplatného prevodu. K pôvodnému predmetu darovania boli pričlenené aj technické zhodnotenia jednotlivých objektov, ktoré boli realizované nájomcami, ako aj ostatné účtovné položky s nimi súvisiace (stroje, dopravné prostriedky, inventár, umelecké diela, DHIM) v tých prípadoch, keď pôvodne neboli predmetom darovania.
	Predpokladané výnosy FDaM v roku 2003 v objeme 37.660 tis. Sk budú v zmysle návrhu rozpočtu použité na zabezpečenie prevádzky fondu a na obstaranie hmotných investícií, ktoré je fond povinný zabezpečiť z titulu realizovaných technických zhodnotení nájomníkmi v jednotlivých prenajatých objektoch v správe FDaM.  

1. Prevod majetku na základe uznesenia vlády SR č. 714 a č. 991.

	Transformačný proces, prebiehajúci na základe uznesenia vlády SR č. 714 z roku 2001 a č. 991 z roku 2001, pokračuje v súčasnej dobe s predpokladom ukončenia k 31. 03. 2003. K tomuto termínu bude možné skonštatovať, že FDaM previedol na základe uznesenia vlády SR č. 714 z roku 2001 a č. 991 z roku 2002 bezoplatným prevodom majetok štátu, spravovaný FDaM na NMS v celkovej hodnote 212 844.468,- Sk.

2. Odpredaj majetku.
	V zmysle „Koncepcie ďalšieho rozvoja FDaM“  fond realizuje formou verejných súťaží odpredaj zariadení FDaM (ďalej „fond“), ktoré predpokladá ukončiť v roku 2003. Po vyhodnotení výberových konaní fond priebežne predkladá vláde SR návrhy na odpredaj jednotlivých zariadení. Výnosy z odpredaja (predpoklad pre rok 2003 cca 29 100.000,- Sk) budú použité na prevádzku fondu a prednostne na úhradu investícií nájomcom, ktorí realizovali u jednotlivých objektov technické zhodnotenie. Zostávajúci majetok, ktorý nebude realizovaný touto formou z dôvodu predpokladaného zrušenia fondu, fond navrhuje previesť bezodplatne na NMS.

3. Vyplatenie investícií.
	Fondu v zmysle § 667 zákona č. 40/1964 Zb. v znení neskorších predpisov Občianského zákonníka vzniká povinnosť vyplatenia investícií do šiestich mesiacov od ukončenia nájmu a prevzatia objektov. Vzhľadom na skutočnosť, že zo strany niektorých nájomcov nie sú tieto investície do dnešného dňa vydokladované a sú v štádiu riešenia, je možné v súčasnosti stanoviť ich výšku, na základe odborných odhadov pre rok 2003, v rozsahu 11,5 - 19,0 miliónov Sk.  

4. Vzťahy s dcérskymi spoločnosťami.
	Vláda SR dňa 21. 08. 2002 svojím uznesením č. 927 rozhodla o bezoplatnom prevode cenných papierov (akcií) emitenta Hotely mládeže Slovakia a.s. - dcérskej spoločnosti fondu v menovitej hodnote spolu 500 mil. Sk na Nadáciu mládeže Slovenska. Tento akt sa realizoval Darovaciou zmluvou zo dňa 27. 08. 2002.
	K tomuto termínu môžeme skonštatovať, že fond nemá žiadne dcérske spoločnosti.

5. Poskytovanie prostriedkov z fondu v roku 2003.
	Fond, vzhľadom na predpoklad ukončenia činnosti a následnej likvidácie v roku 2003, nebude poskytovať grantovú podporu detských a mládežníckych organizácií.    

2.	Rozpočet FDaM - rok 2003

A. Výnosy (v tis. Sk)	Skutočnosť rok 2001	Návrh rozpočtu rok 2003	
601 Tržby za vlastné výrobky	7 533	6 500	
602 Tržby z predaja služieb	19 133	1 500	
641 Tržby z predaja HIM a NIM	2 135	29 100	
642 Tržby z predaja materiálu	3	200	
648 Ostatné prevádzkové výnosy	12 774	300	
662 Úroky	27	10	
680 Mimoriadne výnosy	2 721	50	
Spolu	44 326	37 660	

B. Náklady (v tis. Sk)	Skutočnosť rok 2001	Návrh rozpočtu rok 2003	
501 Spotreba materiálu	2 621	70	
502 Sporeba energií	2 042	350	
504 Predaný tovar	0	0	
511 Opravy a udržiavanie	693	120	
512 Cestovné	168	20	
513 Náklady na prezentáciu	37	10	
518 Ostatné služby	13 807	9 500	
521 Mzdové náklady FDaM	7 992	3 270	
524 Zákonné sociálne poistenie	2 216	615	
527 Zákonné sociálne náklady	249	68	
531 Cestná daň	4	8	
532 Daň z nehnuteľnosti	775	3 420	
538 Dane a poplatky	383	200	
541 Zostatková cena predaného IM	1 620	0	
542 Predaný materiál		0	
543 Dary - daňový náklad	319	0	
544 Zmluvné pokuty, penále		0	
545 Ostatné pokuty a penále	13	0	
548 Ostatné prevádzkové náklady	505	120	
551 Odpisy	4 296	580	
552 Tvorba zákonných rezerv		0	
568 Ostatné finančné náklady	603	150	
559 Tvorba opravných položiek	2 632	0	
Spolu	40 975	18 501	

C. Výdavky (v tis. Sk)	Skutočnosť rok 2001	Návrh rok 2003	
042 Obstaranie hmotných investícií	4 069	19 000	

Cash flow

Peňažné toky	Rok 2001	Rok 2003	
Základné podnikateľské činnosti			
príjem	2 179	8 300	
výdaj	-7 742	-13 368	
Čistý peňažný tok z podn.činnosti	-5 563	-5 068	
Finančné činnosti			
príjem	12	10	
výdaj	-216	-150	
čistý finančný tok 	-204	-140	
Investičné činnosti			
príjem	16 200	29 100	
výdaj	-10 433	-22 420	
Čistý finančný tok	5 767	6 680	
Zostatok peňažných prostriedkov	0	1 472	

3.	Podklad k rozpočtu FDaM rok 2003 (v tis. Sk)

A. Výnosy (v tis. Sk)	Rozpočet na rok 2002	Rozpočet na rok 2003	
601 Tržby za vlastné výrobky		6 500	
602 Tržby z predaja služieb	1 947	1 500	
641 Tržby z predaja HIM a NIM	16 200	29 100	
642 Tržby z predaja materiálu		200	
648 Ostatné prevádzkové výnosy	232	300	
662 Úroky	12	10	
680 Mimoriadne výnosy	12	50	
Spolu	18 391	37 660	

B. Náklady (v tis. Sk)	Rozpočet rok 2002	Rozpočet rok 2003	
501 Spotreba materiálu	60	70	
      Čistiace potreby		5	
      Kancelárske potreby		20	
      Automateriál		5	
      Pohonné hmoty		30	
     Tekuté palivá		0	
     Ostatný materiál		10	
     Spotreba mat. nedaňové		0	
502 Sporeba energií	240	350	
      Elektrická energia		200	
      Plyn		50	
      Voda+TÚV+teplo	140	100	
504 Predaný tovar			
511 Opravy a udržiavanie	106	120	
      Udržiavanie budov a stavieb		60	
      Strojov a zariadení		20	
      Dopravných prostriedkov		20	
512 Cestovné	20	20	
      Nedaňové			
513 Náklady na prezentáciu	9	10	
518 Ostatné služby	1 301	9 500	
      Spoje, poštovné		10	
      Telekomunikácie		300	
      Inzercia a reklama			
      Hygienické služby		20	
      Školenie		10	
     Ostatné služby nemater. povahy	80	9 155	
     Náklady na časopisy		5	
     Služby nepodliehajúce zdaneniu			
521 Mzdové náklady	3 759	3 270	
      Mzdové náklady FDaM	2 113	1 786	
      Mzdové náklady Rada+Dozorná	1 646	1 484	
524 Zákonné sociálne poistenie	597	615	
      Zákon.soc.poist. Rada+Dozorná	164	0	
527 Zákonné sociálne náklady	22	68	
      Príspevok na stravovanie		60	
      Povinný prídel do SF	8	8	
531 Cestná daň	44	8	
532 Daň z nehnuteľnosti	696	3 420	
538 Dane a poplatky		200	
      Súdne poplatky		150	
      Ostatné poplatky		50	
541 Zostatková cena predaného IM	31 657	0	
542 Predaný materiál		0	
543 Dary - daňový náklad		0	
      Dary -nedaňový doklad		0	
544 Zmluvné pokuty, penále		0	
545 Ostatné pokuty a penále		0	
548 Ostatné prevádzkové náklady		120	
         Zaúčtovanie DPH podľa koeficientu	30	
      Ostatné prevádzkové náklady		80	
      Nedaňové náklady		10	
      Garančný fond		0	
551 Odpisy	84	580	
552 Tvorba zákonných rezerv		0	
568 Ostatné finančné náklady	216	150	
      Poistné za škody		5	
      Poistné motorových vozidiel		30	
      Poistné hosp.prostriedkov	192	90	
      Poplatky za služby v peň.ústave	24	25	
559 Tvorba opravných položiek			
579 Tvorba opravných rezerv			
Spolu	43 282	18.501	

4.	Komentár k vybraným položkám rozpočtu FDaM na rok 2003

KOMENTÁR (A)

Č. účt. 601 - tržby za vlastné výrobky:
Predstavujú tržby za detské časopisy Včielka a Zornička. Vzhľadom na dosahovanú remitendu (10 - 30%) a vývoj trhu s detskými časopismi v SR je plánovaný príjem na rok 2003 reálny.

Č. účt. 602 - tržby z predaja služieb: 
Predstavujú tržby za prenájom objektov FDaM. Vzhľadom na reštrukturalizáciu majetku FDaM na NMS, resp. priamy predaj, sú plánované tržby z nájmov v uvedenom objeme reálne.

Č. účt. 641 - tržby z predaja NIM a HIM:
Tržby z predaja HIM a NIM predstavujú predpokladaný príjem z predaja zostávajúceho majetku FdaM (viď Príloha č. 1).

Č. účt. 648 - ostatné prevádzkové výnosy:
Predstavujú príjem za refakturácie poskytovaných služieb (elektrická energia, kúrenie, upratovanie a pod.) nájomcov v objektoch FDaM. Plánovaný objem je vzhľadom na postupný predaj jednotlivých objektov reálny.

Č. účt. 680 - mimoriadne výnosy:  
Skupina jednotlivých výnosov obsahuje náhrady predpokladaných poistných udalostí.

KOMENTÁR (B)

Č. účt. 501 - spotreba materiálu:
- položka „čistiace prostriedky“: vzhľadom na znižovanie počtu objektov v správe FDaM
na znižovanie počtu objektov FDaM mimimalizovaná, no postačujúca
- položka „automateriál“: FDaM vlastní momentálne len 1 automobil W Golf , čo zodpovedá predpokladanému nákladu na túto položku
položka „pohonné hmoty“: to isté ako v predchádzajúcej položke

Č. Účt. 502 - spotreba energií:
Táto položka predstavuje náklady na el.energiu, teplo, vodné, stočné. Vzhľadom k tomu, že v roku 2002 sa zavŕšil proces prevodu podstatnej časti majektu na NMS a pokračuje priamy predaj zostávajúceho majetku, je táto suma oproti predchádzajúcim rokom minimalizovaná.

Č. účt. 511 - opravy a údržba: 
Táto položka obsahuje údržbu a opravy následovných skupín:
- budov a stavieb
- strojov a zariadení
- dopravných prostriedkov

Aj v tejto položke došlo k podstatnej redukcii nákladov vzhľadom na už spomínané skutočnosti reštrukturalizácie FDaM.Č. účt. 512 - cestovné:  
Predstavuje nevyhnutné náklady spojené so zabezpečovaním riadneho výkonu FDaM. Položka je vzhľadom na aktivity FDaM postavená na minimálnej úrovni.

Č. účt. 513 - náklady na reprezentáciu FDaM:
Táto položka je čerpaná pre potreby Rady FDaM, sekretariát riaditeľa a časopisy Včielka a Zornička.

Č. účt. 518 - ostatné služby:  
Toto zoskupenie položiek predstavuje následovné podpoložky:
- spoje, poštovné
- telekomunikácie
- hygienické služby (OLO)
- školenia
- ostatné služby nemateriálnej povahy (tlačiarenské, poradenské služby)

Č. účt. 521 - mzdové náklady:
Táto položka je voči predchádzajúcim rokom vzhľadom na znižovanie stavu zamestnancov FDaM podstatne zredukovaná (viď samostatnú kalkuláciu - príloha č. 2).

Č. účt. 532 – Daň z nehnuteľností:
V tejto položke je premietnutá úhrada dane z nehnuteľností, a hlavne vzhľadom na predpokladaný odpredaj objektov, daň z prevodu a prechodu objektov.

Č. účt. 538 - dane a poplatky:
Do tejto položky sú zahrnuté ostatné dane, súdne poplatky, ostatné administratívne poplatky.

KOMENTÁR (C)

Č. účt. 042 – Obstaranie hmotných investícií:
Táto položka predstavuje výplaty za zrealizované technické zhodnotenie v jednotlivých objektoch FDaM, ktoré na vlastné náklady a so súhlasom FDaM zrealizovali nájomcovia (viď Príloha č. 3).