Schéma: Systém obehu dokumentov pri platbách pre finančné riadenie programu ISPA.

Národný fond

				

 	 		      (4) 			      (3)

Implementačná agentúra

Národná banka Slovenska

					(2)
      (1a)

Konečný príjemca

Dodávateľ

				  (1)

Popis obehu dokumentov:

(1)	Dodávateľ predloží konečnému príjemcovi faktúru na preplatenie a kópiu zašle implementačnej agentúre

(2)	Konečný príjemca skontroluje na mieste súlad faktúry s dodaným tovarom a uhradí dodávateľovi DPH. Následne zašle potvrdenia o zaplatení do IA.

(3)	Implementačná agentúra po obdržaní potvrdenia konečného príjemcu o vykonaní technickej kontroly a o zaplatení DPH skontroluje všetky vecné a formálne náležitosti faktúry od dodávateľa a potvrdenia od konečného príjemcu a zašle platobné príkazy na Národný fond na úhradu z účtov pre ISPA a pre prostriedky štátneho rozpočtu. IA k tomu priloží požadované informácie pre ex-ante kontrolu. (napr. podpis kontraktu)

(4)	NF predloží platobné príkazy do NBS na preplatenie celej sumy.