Príloha 8: Schéma informačných a finančných tokov ISPA/KF

výkon minimálnej 15% kontroly
MF SR – sekcia auditu a kontroly medzinár. finan. zdrojov MF SR. Odbor kontroly, štátneho dozoru a dohľadu  MDPT SR a odbor rezortnej kontroly MŽP SR,  SFK

orgán vydávajúci vyhlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom
MDPT SR, sekcia riadenia projektov
MŽP SR, Sekcia environmentálnych programov a projektov

platobná jednotka
MDPT SR,  oddelenie implementácie projektov cestnej infraštruktúry
ŽSR, odbor pre realizáciu programov zahraničnej pomoci
MŽP SR, odbor financovania a platieb projektov

platobný orgán

MF SR, sekcia európskych a medzinárodných záležitostí

Dodávateľ/zhotoviteľ
konečný prijímateľ 

1

2

3

vnútorný audit
vnútorný audit MDPT SR a MŽP SR

Odbor metodiky finan. kontroly a vnútor. auditu sek. Kontroly MF SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa o úhradu faktúry/refundáciu
2.	Vyhlásenie o overení od sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom
3.	Žiadosť platobnej jednotky o platbu
4.	Schválenie žiadosť platobnej jednotky o platbu a platba prostriedkov na spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu na účet pre finančné memorandum
5.	Platba prostriedkov ISPA/KF a štátneho rozpočtu dodávateľovi/zhotoviteľovi, resp. konečnému prijímateľovi