PODNIKATEĽSKÝ ZÁMER

Základné východiská  Podnikateľského  plánu ŽSR na rok 2002

Predmetom činnosti organizácie Železnice Slovenskej republiky  bude správa a prevádzka železničnej dopravnej cesty na území Slovenskej republiky.  Vlastníkom železničnej infraštruktúry (železničnej dopravnej cesty) je  štát.
V spojitosti s plnením predmetu činnosti podľa novely zákona v správe pôvodnej organizácie železníc zostane majetok dopravnej cesty, ďalej majetok slúžiaci na výkon obslužných a doplnkových činností pre ŽSR a pre novovzniknutú akciovú spoločnosť, ako aj  prebytočný a neupotrebiteľný majetok organizačných jednotiek ŽSR – odštepných závodov, ktorý bude predmetom ďalšej transformácie.
Konsolidačná funkcia ŽSR
Vychádzajúc z uvedeného princípu, nové ŽSR budú plniť voči ŽS a.s.  konsolidačnú funkciu. Tá bude pozostávať nielen v oblasti majetku, ale aj v oblasti vysporiadania sa so záväzkami vzniknutými na ŽSR do 31.12.2001, v oblasti finančných nákladov a z časti i tržieb.
1.	V oblasti majetku sa konsolidačná funkcia  prejaví v tom, že  predmetom vkladu do ŽS, a.s. bude len majetok potrebný a vysporiadaný.  Majetok odčlenených častí, ktorý bude ku dňu vzniku ŽS, a.s. nevysporiadaný, prípadne neupotrebiteľný, zostane  v ŽSR. V súvislosti s týmto ŽSR vzniknú náklady spojené so spravovaním tohto majetku, a to:
•	odpisy
•	náklady spojené s vysporiadaním majetku (nie investičné náklady)
•	náklady spojené s údržbou majetku
Tieto náklady budú mať priamy vplyv na hospodársky výsledok ŽSR.

2.	V oblasti zamestnanosti. V zmysle ”Stratégie riadenia a rozvoja ľudských zdrojov pre obdobie transformácie a reštrukturalizácie ŽSR” v ŽSR zostávajú  nadbytoční zamestnanci, ktorí budú zo ŽSR postupne uvoľňovaní. ŽSR budú nútené pokryť náklady s tým súvisiace a to: 
•	kompenzácie ). v oblasti osobných nákladov ,
•	v oblasti mimoriadnych nákladov  ( odstupné a sociálne kompenzácie).
3.	Záväzky 
Daňové záväzky a iné záväzky verejnoprávnej povahy (najmä v súvislosti so zdravotným a sociálnym poistením) zostanú na ŽSR aj keď sa budú týkať vkladaných častí do ŽS, a.s. Tieto záväzky bude možné splácať len z cudzích zdrojov . Čiastočná úhrada týchto záväzkov je  riešená uznesením vlády SR č. 790/2001  k návrhu východísk štátneho rozpočtu na rok 2002, kde sa uvažuje s vyčlenením časti zdrojov  z privatizácie v čiastke 2 mld. Sk v roku 2001 a z  privatizácie v roku 2002 v čiastke 4,4 mld. Sk, ktoré sa použijú na riešenie starých dlhov vo vzťahu k výkonom vo verejnom záujme v sume 2 mld Sk, a na úhradu starých dlhov na poistnom, z toho do Sociálnej poisťovne 1,4 mld. Sk  a  do Spoločnej zdravotnej poisťovne 1 mld. Sk.
Bankové úvery  - bankové úvery sú priradené k ŽSR na základe rozhodnutia Správnej rady ŽSR rešpektujúce primárne  účely poskytnutia. 
4.	Tržby budú v prípade výkonov voči cudzím subjektom ovplyvňované vylúčením tzv. konsolidačných nákladov ( mimoriadne náklady, náklady na sociálne  zabezpečenie, finančné náklady) z kalkulovaných cien.
Úlohy, ktoré budú ŽSR plniť  v rámci svojej konsolidačnej funkcie pre ŽS a.s., ovplyvnia celkové náklady i tržby  ŽSR a zvýšia celkovú stratu ŽSR. Vzhľadom na to, že ŽSR nebudú mať vlastné zdroje na ich pokrytie, je potrebné získať cudzie  zdroje.

Náklady
Spotrebované nákupy (spotreba materiálu, elektrická energia, PHM, a pod.) budú prepočítané v závislosti od očakávaných výkonov s premietnutím medziročného nárastu max. do výšky inflácie (do 6,7 %).
Spotrebované služby (dodávateľské opravy a udržovania) budú na úrovni roka 2001 s tým, že inflačný nárast vstupov bude kompenzovaný zníženými nárokmi ako výsledok vyplývajúci z  investovania do rozvoja železničnej infraštruktúry (okrem nájomného, leasingov, výkonov spojov, a pod.).
Osobné náklady budú prepočítané podľa očakávaného vývoja počtu zamestnancov v zmysle Stratégie riadenia ľudských zdrojov ... a 8 % nárastu priemerných miezd (podľa  KZ  na roky 2002-2003).
 Finančné náklady  sa  predpokladajú podľa rozhodnutia SR ŽSR o priradení úverov do ŽSR na úrovni 3 797 mil. Sk,  finančné výnosy  1 300 mil. Sk.  Hospodársky výsledok z finančných  operácií   predpokladá stratu vo výške  2 177 mil. Sk. Finančné náklady, ktoré nie sú jednoznačne priraditeľné, budú za týmto účelom sledované osobitne (konsolidačná funkcia voči ŽS, a.s.).
Mimoriadne náklady budú plánované najmä v súvislosti s premietnutím odstupného a sociálnych kompenzácií za uvoľňovaných zamestnancov a predbežne predstavujú čiastku 330 mil. Sk. 

Tržby
Poplatok za dopravnú cestu – jeho uplatňovanie  bude v zmysle platnej legislatívnej úpravy a predstavuje objem vykrytia časti EON v čiastke 8.290 mil. Sk, z toho pre OD 1 946 mil. Sk a pre ND 6 342 mil . Sk. Z legislatívnej úpravy vyplýva v roku 2002 nový zmluvný vzťah štátu so ŽSR na vykrytie rozdielu medzi EON a regulovanou cenou za použitie dopravnej cesty v objeme cca 2,023 mld. Sk a v oblasti straty z finančných operácií k úverom so štátnou zárukou v objeme 1,58 mld. Sk. V zmysle dôvodovej správy k zákonu č.259/2001 a č.260/2001 (novela zákona o ŽSR a zákona o dráhach) bude sa prostredníctvom Zmluvy o výkonoch vo verejnom záujme medzi štátom a ŽSR (podnikom dopravnej cesty) dofinancovávať rozdiel medzi výnosmi z predaných výkonov za regulované ceny a nákladmi (EON), ktoré boli vynaložené na ich zabezpečenie. Je to jeden z konštatovaných  dôvodov  dopadu týchto zákonov na štátny rozpočet.
Ostatné výkony voči ŽS, a.s. - ŽSR zabezpečia poskytovanie ostatných výkonov voči ŽS, a.s.(UIVP, Železničné zdravotníctvo, SI, a iné) na základe zmluvného vzťahu (Rámcová zmluva zo dňa 1.1.2002). Tieto zmluvy budú mať špecifický charakter  z dôvodu použitia minimálnej ziskovej   prirážky v rozsahu v roku 2001 platnej Kalkulačnej smernice, resp. mimo kalkulovania nákladov plniacich konsolidačnú funkciu voči ŽS, a.s.. Za tejto podmienky je ŽS, a.s. povinná ponúkané výkony objednávať.
V rámci ostatných výkonov voči ŽS, a.s. bude aj prenájom nevysporiadaného majetku, ktorý  je charakterovo patriaci ŽS, a.s.. Tento majetok budú ŽSR prenajímať  do času jeho vkladu (prevodu v zmysle platnej legislatívy) do ŽS, a.s. v čiastke zodpovedajúcej výške odpisov.

Ostatné výkony voči cudzím odberateľom - ŽSR budú realizovať dodávateľské výkony voči cudzím odberateľom s cieľom dosiahnutia maximálneho ekonomického prínosu rešpektujúceho špecifické podmienky na trhu, vrátane získania zdrojov súvisiacich s odpredajom a prenájmom nepotrebného, nadbytočného, resp. nevyužívaného majetku.
Pohľadávky - Vzhľadom k tomu, že časť záväzkov zostáva na ŽSR, na ich krytie sa použijú pohľadávky z prepravy priradené k ŽSR na základe určeného mechanizmu delenia pohľadávok.  Kvantifikácia a charakterové určenie týchto pohľadávok bude vykonané v rámci modelovania finančného zabezpečenia oboch spoločností reálnym cash flow. Konečné stavy pohľadávok budú známe po ukončení ročnej závierky a uzávierky za rok  2001.

Investície
Vlastníkom železničnej  infraštruktúry je a naďalej zostáva štát.  S tým sa nevyhnutne spája  aj povinnosť starať sa o jej prevádzkyschopnosť a rozvoj. Projekt  definuje účasť štátu na modernizácií a rozvoji železničnej infraštruktúry v objeme  4,0 mld. Sk ročne. Tieto prostriedky by bolo potrebné na rok 2002 zabezpečiť v plnej výške. Prostriedky  vložené do investícií však na druhej strane musia postupne znižovať prevádzkové náklady potrebné na údržbu infraštruktúry. Rozpracované a nedokončené investície budú priradené do ŽSR podľa  charakteru majetku (HIM, NIM) vzťahujúceho sa k nemu.

Výkaz ziskov a strát  -   plán 2002			
		v tis. Sk	
		2002	
		plán	
1	Tržby za predaj tovaru	97 794	
2	Náklady .na predaj tovaru	82 527	
3	Obchodná marža	15 267	
4	Tržby prevádzkové	9 845 362	
5	Predaj výrobkov a služieb	9 709 362	
6	Zmena stavu nedokončenej výroby	0	
7	Aktivácia	136 000	
			
8	Výrobná spotreba	3 370 624	
9	Spotreba materiálu a energie	1 595 409	
10	Služby	1 775 215	
			
11	Pridaná hodnota	6 490 005	
12	Osobné náklady	5 922 176	
13	Dane a poplatky	40 753	
14	Odpisy	2 346 000	
15	Tržby z predaja HIM a mater.	154 844	
16	Zost.cena pred.HIM a mater.	153 745	
17	Tvorba rezerv a čas.rozl.		
18	Zúčt. rezerv a čas.rozl.		
19	Zúčt.oprav.polož.do výnosov		
20	Zúčt.oprav.polož.do nákladov	300 000	
21	Ostatné prev. náklady	482 686	
22	Ostatné prev. výnosy	2 320 519	
			
23	Prevádzkové výnosy	12 418 519	
24	Prevádzkové náklady	 12 698 511	
25	Prevádzkový hosp.výsledok	-279 992	
26	Finančné výnosy	1 270 000	
27	Finančné náklady celkom	3 796 936	
28	z toho :  úroky	2 450 000	
29	              ost.fin.nákl.	1 346 936	
			
30	Hosp. výsl.z fin.operácií	-2 526 936	
31	Daň z príjmu		
			
32	Hosp.výsl. za bežnú činnosť	-2 806 928	
			
33	Mimoriadne výnosy		
34	Mimoriadne náklady	330 480	
35	Mimor.hosp.výsledok	-330 480	
			
36	Výnosy celkom	13 688 519	
37	Náklady celkom	16 825 927	
38	Hospodársky výsledok celkom	-3 137 408	
			
Prehľad aktív a pasív  -  plán 2002						
						
				(v tis. Sk)		
		2001	2002	Rozdiel		
		oč.sk.	plán	2002-2001		
AKTÍVA                                                                               						
I.	Aktíva celkom	62 357 766	62 299 354	-58 412		
						
I.1.	stále aktíva	47 216 616	51 687 923	4 471 307		
I.1.1.	nehm.invest.majetok	278 875	328 875	50 000		
I.1.2.	hmotn.invest.majetok	46 327 714	50 749 021	4 421 307		
I.1.3.	finančné investície	610 027	610 027	0		
						
I.2.	obežné aktíva	10 650 322	7 753 471	-2 896 851		
I.2.1.	zásoby	959 251	1 080 000	120 749		
I.2.2.	dlhodobé pohľadávky	4 187	4 187	0		
I.2.3.	krátkodobé pohľadávky	6 305 893	6 181 784	-124 109		
I.2.4.	finančný majetok	3 380 991	487 500	 -2 893 491		
						
I.3.	ostatné aktíva	4 490 828	2 857 960	-1 632 868		
						
PASÍVA                                                                               						
 II.	Pasíva celkom	62 357 766	62 299 354	-58 412		
						
II.1.	vlastné imanie	14 147 314	12 037 155	-2 110 159		
II.1.1.	základné imanie	27 564 424	27 564 424	0		
II.1.2.	kapitálové fondy	9 560 894	10 588 143	1 027 249		
II.1.3.	fondy zo zisku	274 029	274 029	0		
II.1.4.	hosp. výsl. min. rokov	-19 417 994	-23 252 033	-3 834 039		
II.1.5.	hosp. výsl. bež. obd.	-3 834 039	-3 137 408	696 631		
						
II.2.	cudzie zdroje	47 190 452	49 112 199	1 921 747		
II.2.1.	rezervy	1 221 600	50 000	-1 171 600		
II.2.2.	dlhodobé záväzky	3 044 178	2 592 694	-451 484		
II.2.3.	krátkodobé záväzky	9 210 782	7 290 782	-1 920 000		
II.2.4.	bank.úvery a výpom.	33 713 892	39 178 723	5 464 831		
						
II.3.	ostatné pasíva	1 020 000	1 150 000	130 000		

Poznámka: Údaje v súvahe sú predbežné vo väzbe na neukončenú uzávierku a s tým súvisiacu deľbu majetku medzi ŽSR a ŽS,a.s.

Prehľad o peňažných tokoch  / cash  flow 				
				
		(v tis. Sk)		
		plán 2002		
P.	Stav peň. prostr. na zač. obdobia	3 380 991		
A.	Čistý peň. tok z bežnej a mim. činnosti	-2 116 780		
Z.	Hospodársky výsledok	-3 137 408		
A.1.	Úpravy o nepeňažné operácie	2 937 268		
A.1.1.	Odpisy stálych aktív	2 346 000		
A.1.2.	Zmena zostatku rezerv	-1 171 600		
A.1.3.	Zmena zost.čas.rozl.nákl.,výn. a doh. účtov	1 762 868		
A.2.	Úpravy obežných aktív	-1 916 640		
A.2.1.	Zmena stavu pohľadávok	124 109		
A.2.2.	Zmena stavu krátkodobých záväzkov	-1 920 000		
A.2.3.	Zmena stavu zásob	-120 749		
B.	Investičná činnosť	-6 817 307		
B.1.	Obstaranie stálych aktív	-6 817 307		
B.2.	Výnosy z predaja stálych aktív	0		
B.3.	Komplexný prenájom	0		
C.	Finančná činnosť	6 040 596		
C.1.	Zmena stavu dlhodobých záväzkov	5 013 347		
C.1.1.	Zvýšenie  úverov	5 464 831		
C.1.1.	Prijaté úvery 			
C.1.2.	Splátky úverov			
C.1.3.	Zvýšenie záväzkov z dlhopisov			
C.1.4.	Zníženie záväzkov z dlhopisov			
C.1.5.	Zvýšenie ostatných dlhodob. záväzkov			
C.1.6.	Zníženie ostatných dlhodob. záväzkov	-451 484		
C.2.	Zvýš.a zníž. vlast.imania z vybr. operácií	1 027 249		
C.2.1.	Upísanie cenných papierov a účastín			
C.2.2.	Premena dlhopisov na akcie			
C.2.3.	Peňažné dary a dotácie	1 027 249		
C.2.4.	Kapitalizácia záväzkov			
C.2.5.	Úhrady straty spoločníkmi			
C.2.6.	Nárok na dividendy a podiely na zisku			
C.2.7.	Vyplatenie vlastného imania spoločn.			
C.2.8.	Odpis vlastných akcií			
D.	Rozdiel	0		
R.	Stav peň. prostr. na konci účt.obdobia	487 500