VÝROČNÁ SPRÁVA FDaM

Obsah:

I.	Prehľad činností rady v uplynulom rozpočtovom roku 2002
II.	Prostriedky poskytované z FDaM v roku 2002
III.	Vyhodnotenie rozpočtu FDaM v roku 2002
IV.	Stav majetku v správe fondu na konci rozpočtového roka 2002
V.	Údaje z ročnej účtovnej závierky fondu vo vybraných ukazovateľoch

I.	PREHĽAD ČINNOSTI RADY  V UPLYNULOM ROZPOČTOVOM ROKU 2002

	V júli 2001 vláda SR uznesením č. 714 rozhodla o prevode väčšej časti majetku v správe Fondu detí a mládeže (ďalej len „FDaM“) do Nadácie mládeže Slovenska (ďalej len „NMS“).
	V septembri 2002 vláda SR uznesením č. 991 rozhodla o zmene pôvodného uznesenia vlády SR č. 714 z roku 2001. Táto zmena sa dotkla všetkých objektov, ktoré boli predmetom bezodplatného prevodu. K pôvodnému predmetu darovania boli pričlenené aj technické zhodnotenia jednotlivých objektov, ktoré boli realizované nájomcami, ako aj ostatné účtovné položky s nimi súvisiace ( stroje, dopravné prostriedky, inventár, umelecké diela, DHIM a pod.), v tých prípadoch, keď pôvodne neboli predmetom darovania.
	Tieto dva základné dokumenty boli podstatné a určujúce pre činnosť FDaM v hodnotiacom roku. Súčasťou stratégie FDaM pre rok 2002 bolo zabezpečiť odpredaj vybraných nehnuteľností, a z toho získaných výnosov postupne vykrývať záväzky, ktoré FDaM vznikli z titulu zhodnotenia investícií formou technických zhodnotení , ktoré na základe uzatvorených nájomných zmlúv realizovali jednotliví nájomcovia. 
	Jednou z rozhodujúcich podmienok pri koncipovaní rozpočtu pre rok 2002 bolo naplnenie uznesení vlády  o bezodplatnom prevode majetku FDaM na NMS, čo sa podarilo splniť.  Ďalším podstatným kritériom  bola realizácia odpredaja majetku v plánovanom objeme 16 200 tis. Sk. Tento ukazovateľ sa podarilo splniť na 56%, v absolútnom vyjadrení  9 417 tis. Sk, čo podstatnou mierou ovplyvnilo plnenie ostatných rozpočtových príjmových a výdavkových položiek (viď „Vyhodnotenie plánovaného rozpočtu v roku 2002).
	
Darovanie majetku
	V roku 2002 FDaM pokračoval v napĺňaní uznesenia vlády č.714 z roku 2001 a č. 991
z roku 2002 , ktorými previedla nasledovný majetok na Nadáciu mládeže Slovenska v hodnote 
107 178 tis.SK .

Darované objekty s majetkom:

Budova YMCA, Bratislava						v hodnote  15 352 858,85
Budova Liptovský Mikuláš						v hodnote       642 693,70
Budova  Majakovského , Bratislava					v hodnote    8 768 059,64
Združ.prev. budova Komárno , Záhradnícka 4			v hodnote        914 806,20
Budova  Molecová, Bratislava					v hodnote     3 833 783,00
Rekreačné zariadenie Kováčov					v hodnote   11 670 598,98
Rekreačné zariadenie Piatrová					v hodnote     8 462 694,85
Rekreačné zariadenie Kremná					v hodnote   16 988 109,00
Združ.prev. budova Dolný Kubín					v hodnote     1 294 173,00
Budova  Pražská, Bratislava						v hodnote   23 549 122,26
Združ.prev. budova Trebišov						v hodnote     1 768 860,00
Združ.prev. budova Považská Bystrica				v hodnote     1 855 363,00
Združ.prev. budova Humenné					v hodnote     2 211 000,00
Rekreačné zariadenie Jahodník					v hodnote     5 665 190,00
Dodatočne darovaný DHIM k majetku darovanému
v roku 2001, podľa uznesenia vlády č.991 z roku 2002		v hodnote     4 200 797,00

Odpredaj majetku

	FDaM realizoval v roku 2002 formou verejných súťaží odpredaj jednotlivých zariadení. Tento proces sa predpokladá ukončiť v roku 2003. 
	Po vyhodnotení výberových konaní FDaM priebežne predkladal vláde SR návrhy na odpredaj jednotlivých zariadení. Podarilo sa dosiahnuť výnosy z odpredaja vo výške 9 417 tis. Sk, ktoré boli použité na prevádzku FDaM a prednostne na úhradu investícií nájomcom, ktorí realizovali na jednotlivých prenajatých objektoch technické zhodnotenia.

Výnosy za odpredaný majetok :
Chata Kamila – Ttranská Lomnica 		v cene 		1 000 000,- Sk
Zrubová chatka RENÁTA – obec Úplahov	v cene		     20 000,- Sk
Garáže – Dunajská Streda			v cene		     35 000,- Sk
RZ Izra					v cene		   650 000,- Sk
Rodinný dom – Vrbovce			v cene		   111 000,- Sk
RZ Červený Kameň				v cene		2 750 000,- Sk
Garáže – Banská Bystrica			v cene		   350 000,- Sk
Rodinný dom – Levice			v cene 		   500 000,- Sk
Rekreačné zariadenie Patince	- doplatok	v cene		   879 000,- Sk
Budova Košice, Slovenská ul.		v cene		3 122 000,- Sk

Vysporiadanie záväzkov z realizovaného
technického zhodnotenia

	V minulom roku FDaM pokračoval vo vysporiadaní záväzkov vyplývajúcich z realizovaného technického zhodnotenia nájomcami na jednotlivých objektoch. Bolo vysporiadané technické zhodnotenie v celkovej výške 6 965 062,- Sk .

Rekreačné zariadenie Jahodník					1 119 593,-
Rekreačné zariadenie Kremná					   876 075,-
Budova Majakovského, Bratislava- Sureco				1 344 341,-
Budova Slovenskej jednoty , Košice					   525 053,-
Budova YMCA , Bratislava – ATACK				3 100 000,-

Vzťahy s dcérskymi spoločnosťami

Vláda SR dňa 21. 08. 2002 svojim uznesením č. 927 rozhodla o bezodplatnom prevode cenných papierov (akcií) emitenta Hotely mládeže Slovakia a.s. – dcérskej spoločnosti FDaM v menovitej hodnote spolu 500 mil. Sk na NMS. Tento akt sa realizoval Darovacou zmluvou zo dňa 27. 08. 2002.
	K 31. 12. 2002 môžeme konštatovať, že FDaM nemá žiadne dcérske spoločnosti.

 

II. PROSTRIEDKY POSKYTOVANÉ V ROKU 2002

Fond deti a mládeže poskytol prostriedky na prenájom mládežníckym a detským
organizáciám  za  výhodných  (nájomných)  podmienok oproti komerčným cenám v Bratislave,
Dubnici  nad  Váhom  ,  Banskej Bystrici  ,  Humennom  a  v   Košiciach  v  celkovej   hodnote
 2 445 004,- Sk  nasledovne :

Názov
zariadenia
	Nájomca -
mláď.
organizácia
	Komerčný
nájom
m
	Prenajaté
m
	Nájomné
ročné
	Výška nájmu
pri komerč.
Cene	Dotácie
poskytnutá MO
	
Banská
Bystrica
UNIMO	Zdr.m
	1.500 Sk
	21,16 m
	21,20 Sk
	31.740 Sk	31.718 Sk
	
Dubnica n/V	Dklub I.Q.2003
	600Sk
	1220,93m
	1.221 Sk
	732.558 Sk	182 834 Sk
	
Košice
Štefánikova 4	Divadlo Romathan
1-11/2002	1.200 Sk
	1247 m
	311.750 Sk	1 496 400 Sk	1 085 929 Sk	
Humenné	Junior Club I.Q.2002	2 210 Sk	17,70 m	5 Sk		39 117 Sk	9 778 Sk	
Bratislava Pražská 11	22 mládežníckych organizácií  I.Q.2002	4 000 Sk	830,15 m
	 336 210 Sk	 830 150 Sk	493 939 Sk	
	Celkom							2 445 004 Sk	

1) Bratislava: AIESEC Slovakia, Združenie pracujúcej mládeže Slovenska, Rada mládeže Slovenska, Pionier SR, Hnutie kresťanských spoločenstiev detí, Študentská sieť’, Strom života, Republikové centrum zväzu telesne postihnutej mládeže, Inex Slovakia, Ideálna mládežnícka aktivita, Združenie kresťanských spoločenstiev mládeže, Folklórna únia na Slovensku, Združenie klubov detí a mládeže Slovenska, Sociálne a kultúrne združenie Habio, Združenie Ageus, Mládež s misiou, Veronika, Fénix, Slovenský skauting, Slovenský skauting - Bratislavská skautská rada, Vitalis - občianske združenie a Amavet.

III.	VYHODNOTENIE PLÁNOVANÉHO ROZPOČTU  FDaM V ROKU 2002

I.	Výnosová časť rozpočtu
	Názov / vybrané položky	Plán v tis. Sk	Skutočnosť v tis. SK	   % 	Rozdiel
+prekročenie
- úspora	
1	601 Tržby za vlastné výrobky	0	6 950	100	6 950	
2	602 Tržby z predaja služieb	1 947	6 291	323	4 344	
3	641 Tržby z predaja HIM	16 200	9 417	56	- 6 783	
4	642 Tržby z predaja materiálu	0	0	0	0	
5	648 Ostatné prev. výnosy	232	2 898	1248	2 666	
6	662 Úroky	12	26	217	14	
7	680 Mimoriadne výnosy	0	86	100	86	
A	Tržby a výnosy spolu	18 391	25 668		7 227	

II.	Nákladová časť rozpočtu
	Názov / vybrané položky     	Plán v tis. Sk	Skutočnosť  v tis. Sk	 % 	Rozdiel
+ prekročenie
- úspora	
1	501 Spotreba materiálu  	60	301	502	241	
2	502 Spotreba energie	204	1 242		609	1 038	
3	511 Opravy a udržovanie	106	221	208	115	
4	512 Cestovné	20	51	255	31	
5	513 Náklady na reprezent.	9	23	256	14	
6	518 Ostatné služby	1 301	12 189	937	10 888	
7	521 Mzdové náklady	2 113	4 571	216	2 458	
8	524 Zákonné soc. poisť.	597	1 030	173	433	
9	527 Zákonné soc. náklady	22	109	495	87	
10	531 Cestná daň	44	4	9	-44	
11	532 Daň z nehnuteľností	696	501	72	- 195	
12	538 Dane a poplatky	4 343	178	4	- 4 165	
13	541 Zost. cena pred. HIM	31 357	1 021	3	- 30 336	
14	543 Dary	0	607 178	100	607 178	
15	548 Ostatné prev. Náklady	160	548	343	388	
16	551 Odpisy HIM	84	1 357	1615	1 273	
17	559 Tvorba opr. položiek	0	2 605	100	2 605	
18	568 Ostatné fin. náklady	216	382	177	166	
B.	Spolu	43 442	633 511		592 169	

III.	Výdavková časť rozpočtu
C. Výdavky (v tis.Sk)	Návrh na rok 2002	Skutočnosť rok 2002	
042  Obstaranie hmotných investícií ( tech. zhod. )	6 690	6 965	

KOMENTÁR K HOSPODÁRSKEMU VÝSLEDKU FDaM V ROKU 2002

	Fond detí a mládeže uzavrel účtovný rok  2002 so stratou  -609 863 860,00 SK.  Táto výrazná účtovná strata je spôsobená darovaním cenných papierov Hotelov mládeže Slovenska a.s. - dcérskej spoločnosti fondu  v hodnote 500 000 000,- SK, podľa rozhodnutia Vlády SR zo dňa 21. 08. 2002 uznesením č. 927  na Nadáciu mládeže Slovenska. Tento akt sa realizoval Darovacou zmluvou zo dňa 27. 08. 2002. Ďalšia  výrazná položka spôsobujúca účtovnú stratu je taktiež bezodplatný prevod majetku FDaM na Nadáciu mládeže Slovenska  podľa uznesenia Vlády SR č 991 zo dňa 04. 09. 2002 vo výške 107 000 000,- SK . 
	Z daňového hľadiska FDaM vykázal kladný daňový základ vo výške 1 992 497,- SK, z ktorého vyplynula daňová povinnosť 488 000,- Sk.  Rozdiel  daňového a účtovného hospodárskeho výsledku  je spôsobený daňovo neuznateľnými nákladmi z darovania hore uvedeného majetku a opravných položiek k pohľadávkam. 
	Z ekonomického hľadiska činnosť FDaM napriek rozdielom v rozpočte oproti skutočným nákladom bola vyvážená až mierne zisková.  Príjmy ktoré FDaM vykázal z predaja boli z časti použité na vykrytie nákladov na prevádzku FDaM a na splácanie záväzkov z realizovaného technického zhodnotenia nájomcami.

KOMENTÁR (A)

Č. účt. 601 - tržby za vlastné výrobky:
Predstavujú tržby za detské časopisy Včielka a Zornička.  Vzhľadom na nejasnú budúcnosť prevádzkovania časopisov Včielka a Zornička pre rok 2002 neboli podľa rozpočtu predpokladané  žiadne tržby .

Č. účt. 602 - tržby z predaja služieb: 
Predstavujú tržby za prenájom objektov FDaM. Vzhľadom na reštrukturalizáciu majetku FDaM na NMS, resp. priamy predaj boli plánované nižšie tržby z nájmov. 
 
Č. účt. 641 - tržby z predaja NIM a HIM:
Tržby z predaja HIM a NIM predstavujú  príjem z predaja zostávajúceho majetku FDaM. Podľa rozpočtu na rok 2002 FDaM plánoval väčší podiel príjmov z predaja HIM. Vzhľadom na situáciu na trhu z nehnuteľnosťami  sa nepodarilo úplne zrealizovať plán. Na druhej strane sa to prejavilo vo väčšom podiele príjmov z prenájmu.

Č. účt. 648 - ostatné prevádzkové výnosy:
Predstavujú príjem za refakturácie poskytovaných služieb (elektrická energia, kúrenie, upratovanie a pod.) nájomcov v objektoch FDaM. Aj na tento účet má priamy vplyv znížený predaj nehnuteľností. V roku 2002 FDaM prefaktúroval väčší objem energií a služieb , vzhľadom  na počet nájomníkov, ktorý ostali v nájme.

Č. účt. 680 - mimoriadne výnosy:  
Skupina jednotlivých výnosov obsahuje náhrady predpokladaných poistných udalostí.

KOMENTÁR (B)

Č. účt. 501 - spotreba materiálu:
Na tomto účte sa účtuje režijný materiál používaný v súvislosti s prevádzkou budov , automobilov , administratívy a podobne. Vzhľadom na nižší predaj budov roku 2002 podľa predpokladu , boli  väčšie náklady na prevádzku budov.

Č. Účt. 502 - spotreba energií:
Táto položka predstavuje náklady na el. energiu, teplo, vodné, stočné. Skutočné náklady sú nepomerne vyššie oproti rozpočtu. Je to spôsobené budovami , ktoré boli plánované na predaj, avšak zostali v majetku FDaM.  Podstatná časť týchto nákladov je však prefaktúrovaná na nájomníkov .

Č. účt. 511 - opravy a údržba: 
Táto položka obsahuje údržbu a opravy následovných skupín:
- budov a stavieb
- strojov a zariadení
- dopravných prostriedkov
Položka je prekročená. Boli z nej vykryté náklady na nevyhnutné opravy zostávajúcich objektov FDaM.

Č. účtu 512- cestovné náklady

Na tomto účte sú cestovné náklady Rady FDaM a zamestnancov FDaM. Prekročenie rozpočtu je spôsobené zvýšeným nárokom na služobné cesty vzhľadom na odpredaj, resp. darovanie jednotlivých objektov,  ktorých používa FDaM na obhliadky vlastných objektov.

Č. účt. 513 - náklady na reprezentáciu FDaM:

Táto položka je čerpaná pre potreby Rady FDaM, sekretariát riaditeľa. Bola prekročená z dôvodu zvýšenia maloobchodných cien.
  
Č. účt. 518 - ostatné služby:  
Toto zoskupenie položiek predstavuje následovné položky:
- Honoráre pre externých prispievateľov do časopisy v hodnote  380 tis. SK
- poštovné v hodnote 38 tis. SK
- telekomunikácie v hodnote 870 tis. SK
- hygienické služby (OLO) v hodnote 89 tis SK
- školenia v hodnote 11 tis SK
- ostatné služby nemateriálnej povahy (tlačiarenské, poradenské služby, nájomné , strážna služba ,externá administratíva – právnik , audítor) v hodnote 10 800 tis. Sk.
Najväčšie položky sú strážne služby 600 tis SK, právne služby vo výške 2 mil. SK , tlačiarenské služby vo výške 6,6 mil. SK.  Tieto položky predstavujú podstatný nárast vzhľadom na neplánované vydávanie časopisov, stráženie nepredaných objektov a právne zastupovanie. Ku dňu písania správy je vytváraná v roku 2003 opravná položka na právne služby roku 2002 vo výške 1,3 mil. Sk, ktoré súčasné vedenie neuznalo ako svoj záväzok.

Č. účt. 521 - mzdové náklady,  524 , 527- zákonné sociálne náklady 
Položka bola v rozpočte znížená , vzhľadom na predpoklad znižovania stavu zamestnancov s plánovaným predajom budov a ukončenie prevádzkovania časopisov. Keďže nedošlo k plánovanému predaju objektov v plnom rozsahu a ukončeniu prevádzkovania časopisov mzdové náklady sú v skutočnosti väčšie.
 
Č. účt. 532 – Daň z nehnuteľností:
V  položke je premietnutá úhrada dane z nehnuteľností.

Č. účt. 538 - dane a poplatky:
V položke sú zahrnuté ostatné dane, súdne poplatky, ostatné administratívne poplatky.

Č. účtu  541- Zostatková cena pred. HIM
Na tomto účte sa účtuje zostatková účtovná cena majetku, ktorý bol predaný. V rozpočte sa predpokladalo s väčším predajom majetku. 

Č. účtu 543 – Dary

Vláda SR dňa 21. 08. 2002 svojím uznesením č. 927 rozhodla o bezodplatnom prevode cenných papierov (akcií) emitenta Hotely mládeže Slovakia a.s. - dcérskej spoločnosti fondu v menovitej hodnote spolu 500 mil. Sk na Nadáciu mládeže Slovenska. Počas prípravy  rozpočtu na rok 2002 nebola táto skutočnosť známa. Zvyšných 107 mil. Sk predstavuje majetok darovaný Nadácii mládeže Slovenska podľa uznesenia vlády č. 991 zo 4.9.2002 .

Č. účtu 551 – Odpis HIM
Na tomto účte sú účtované odpisy podľa daňových sadzieb z majetku, evidovaného k 31.12.2002. Oproti rozpočtu sú skutočné odpisy výrazne väčšie  z dôvodu nesplnenia plánovaného predaja majetku. 

Č.účtu 559 – Tvorba opravných položiek
V priebehu roku 2002 sa vytvorili opravné položky na pohľadávky staršie ako 365 dní , podľa požiadaviek audítora. V praxi to znamená, že tieto pohľadávky sú rizikové , nemusí ísť o nedobytné pohľadávky.

Č.účtu  568 – Ostatné finančné náklady
Na tomto účte sú poplatky za vedenie bankových účtov a poistenia majetku FDaM. Zvýšenie oproti rozpočtu je opäť dané nezrealizovaným predajom majetku , na ktorý sme platili poistenie v priebehu roka.

IV. STAV HIM K 31.12.2003

	Fond detí a mládeže evidoval k 31.12.2003 zaradený majetok v zostatkovej účtovnej hodnote 36 219 947,- Sk následovne:

021	Budovy				v zostatkovej cene		32 255 246,00 Sk
022	Stroje prístroje a zariadenia		v zostatkovej cene		     145 745,00 Sk
031	Pozemky				v zostatkovej cene		  3 121 236,00 Sk
032	Umelecké diela			v zostatkovej cene		     697 720,00 Sk

Záver

	Záverom môžeme konštatovať, že realizáciou jednotlivých uznesení vlády SR došlo v roku 2002 k zníženiu aktív FDaM o 607 178 tis. Sk. Vzhľadom na uvedenú skutočnosť došlo k útlmu činnosti a následne opodstatnenosti existencie FDaM. V súčasnosti zriaďovateľ MŠ SR pripravuje „Návrh zákona o skončení činnosti a spôsobe zániku FDaM“, ktorý má byť v najbližšej dobe predložený na schválenie do vlády SR.
	S prihliadnutím k uvedeným aktivitám zriaďovateľa MŠ SR, smerujúcim k likvidácii FDaM, bude v nasledujúcom období činnosť FDaM zameraná na prípravu k ukončeniu činnosti.