Príloha č. 5
Kontrolný list
pre projekty financované z Kohézneho fondu

Poverenie na vykonanie kontroly č.		
Názov kontrolovaného subjektu (organizácia, IČO)		
Typ kontrolovaného subjektu (RO, SORO, PO, SOPO, IO, KP, dodávateľ)		
Typ KP  (sektor dopravy – ŽSR,SSC; sektor životného prostredia, štát,  iný subjekt verejnej správy -  VÚC, obecný vodohospodársky podnik a pod.		
Názov a číslo projektu		
Etapa projektu		
Riadiaci orgán / SORO / IO		
Dátum podpisu zmluvy o  financovaní a implementácii projektu Kohézneho fondu		
Obdobie realizácie projektu		
Celkové náklady na projekt		
Zdroje spolufinancovania podľa zmluvy o  financovaní a implementácii projektu Kohézneho fondu (suma v Sk / %) - celkom
- z Kohézneho fondu 
- zo štátneho rozpočtu SR
- z VÚC
- z obce
- z vlastných zdrojov
- z ostatných zdrojov		
Objem prefinancovaných finančných prostriedkov overených v rámci NFK (suma v Sk / %) - celkom
- z Kohézneho fondu 
- zo štátneho rozpočtu SR
- z VÚC
- z obce
- z vlastných zdrojov
- z ostatných zdrojov		
Typ platby - zálohová, priebežná, záverečná (v zmysle prílohy č. II Nariadenia Rady (ES) č. 1164/94 doplneného Nariadením Rady (ES) č. 1265/99)		

P.č.	
Otázka	Odkaz na právny predpis	Áno/Nie/
nevzťahuje sa 	Poznámka	
1.	SORO /  IO				
	Bola uzavretá zmluva o delegovaní právomocí medzi RO a SORO				
	Koná SORO v jej rozsahu				
	Hlási SORO pokrok v projekte RO				
	Bola žiadosť o platbu zaregistrovaná v ITMS				
	Bola vykonaná formálna kontrola žiadosti o platbu overením formálnych náležitostí žiadosti  predloženej KP,
-bola zaevidovaná žiadosť v Knihe evidencie žiadostí o platbu, 
-je predložená žiadosť v predpísanom počte: v písomnej forme originál + 3 kópie 
a v elektronickej forme a ich súlad s originálom, (podpisy zodpovedných osôb a pod.)				
	Vykonanie predbežnej finančnej kontroly 
-posúdenie žiadosti výberovou komisiou
-uzatvorenie zmluvy o financovaní a implementácii projektu Kohézneho fondu  s KP 				
	Obsahuje zmluva o financovaní a implementácii projektu Kohézneho fondu požadované náležitosti:
­	jasne špecifikované zmluvné strany, predmet zmluvy, podpisy oboch zmluvných strán, dátum uzatvorenia zmluvy, finančné údaje, sankcie za porušenie zmluvy KP, 
­	časový plán – začatie/ukončenie realizácie projektu; 
­	práva a povinnosti zmluvných strán (napr. KP – samostatný bankový účet, osobitne vedené účtovníctvo)
­	povinnosti týkajúce sa publicity; 
­	povinnosť umožniť vykonanie KFRP a následnej FK na mieste				
	Existuje dodatok (dodatky) k zmluve				
	Je vypracovaný audit trail
- sú uvedené výstupy (dokumenty), ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu
- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	Je zabezpečená informovanosť a publicita				
	Existuje manuál vnútorných postupov  SORO/IO				
	Je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	Boli zistené nezrovnalosti na úrovni  SORO/IO
- ak áno, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli hlásené				
2.	Vykonanie kontroly fyzickej realizácie projektov (KFRP)				
	Vykonali KFRP zamestnanci oprávnení na vykonávanie tejto činnosti (opis štátnozamestnaneckého miesta)				
	Administratívna kontrola 				
	Realizuje KP  viac projektov z prostriedkov spolufinancovania EÚ				
	overenie reálnosti,  správnosti, aktuálnosti a neprekrývania sa nárokovaných výdavkov				
	overenie súladu s legislatívou EÚ / SR
dodržiavanie pravidiel oprávnenosti
-  z hľadiska časového
-  z hľadiska obsahu (súlad s nariadením Komisie č. 2003/16/ES)
				
	Boli dodržané podmienky súvisiace s:
    -  ochranou životného prostredia
    - prepravou
    - transeurópskymi sieťami
    - hospodárskou súťažou
    - verejným obstarávaním
    				
	Zabezpečuje IO kontrolu dodržiavania finančného plánu vo fáze realizácie projektu				
	Spĺňali faktúry všetky náležitosti (originál, číslo, označenie dodávateľa – názov, sídlo, IČO, DIČ, výška sumy, DPH, dátum vyhotovenia, podpis osoby zodpovednej za kontrolu zo strany KP)				
	Boli súčasťou dokumentácie pokladničné doklady
- obsahovali všetky požadované náležitosti				
	Boli doložené bankové výpisy o úhradách faktúr				
	Verejné obstarávanie
–	akou metódou sa uskutočnilo verejné obstarávanie
–	bolo vyhlásené verejné obstarávanie pred uzatvorením zmluvy
–	obsahovali súťažné podklady požadované náležitosti
–	bol dodržaný zákonom stanovený termín na predkladanie ponúk
–	sú stanovené kritériá výberovej komisie pre vyhodnotenie ponúk
–	bola zriadená komisia na otváranie obálok
–	je vyhotovená zápisnica z otvárania obálok
–	bola zriadená hodnotiaca komisia
–	je vyhotovená zápisnica z vyhodnotenia ponúk
–	boli predkladatelia súťažných návrhov oboznámení o výsledku náležitým spôsobom (zákonom stanoveným)
–	boli podané námietky voči rozhodnutiu obstarávateľa o výsledku verej.obstar.
–	bola zmluva uzatvorená v súlade s podmienkami a kritériami obstarávateľa uvedenými v súťažných podkladoch
–	bola uzatvorená zmluva s uchádzačom, ktorý mal najvýhodnejšiu ponuku 				
	Boli dodržané povinnosti zmluvných strán				
	overenie súladu výdavkov s finančnými tabuľkami uvedenými v zmluve				
	Bolo vyhotovené prehlásenie o overení  
- overenie správnosti výpočtu nárokovanej čiastky
- súlad prehlásenia o overení s predpísanými obsahovými a formálnymi náležitosťami				
	Vykonal SORO/IO priebežnú finančnú kontrolu (uveď predmet kontroly)				
	Boli na základe priebežnej finančnej kontroly zistené nedostatky				
	Bol vypracovaný písomný záznam o skutočnostiach zistených na základe vykonanej priebežnej finančnej kontroly				
	Ak boli zistené nedostatky, boli oznámené zodpovednému riadiacemu zamestnancovi				
	Kontrola na mieste 				
	Bolo zistené kontrolou, že výrobky, práce a služby boli dodané tak, ako boli vykázané v predložených účtovných dokladoch				
	Bolo skontrolované účtovníctvo KP 				
	Vedie KP  samostatný bankový účet prostriedkov spolufinancovania pre kontrolovaný projekt				
	Sú sumy, ktoré žiada KP  refundovať  alebo zúčtovať, zaúčtované v jeho účtovnom systéme 				
	Bola vyhotovená správa o výsledku kontroly finančnej  operácie na mieste				
	Boli zistené nezrovnalosti na úrovni  KP 
- ak áno, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli hlásené				
	Bola predložená správa o zistenej nezrovnalosti PO pre Kohézny fond do 5 pracovných dní				
3.	Kontrola II. úrovne u KP				
	Sú vykonané finančné operácie podložené relevantnými účtovnými dokladmi				
	Boli platby poukázané v stanovenom termíne a v zmysle predpisov				
	Sú skutočne uhradené výdavky totožné s výdavkami v schválenej zmluve				
	Sú výdavky uvádzané v Sk				
	Predložil KP  predpísané správy o realizácii projektu KF

•	monitorovacia správa 
•	ročná správa 
•	záverečná správa				
	Nachádzajú sa  dodané tovary, služby a práce na miesto realizácie projektu KP 				
	Je účtovníctvo KP  vedené predpísaným spôsobom – správne, úplné, preukázateľné, zrozumiteľné a spôsobom zaručujúcim trvalosť záznamov (v súlade s § 8 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve):				
	- sú zaznamenané vykonané účtovné operácie v účtovníctve KP 				
	- sú údaje vykazované v účtovníctve v súlade s účtovnými dokladmi, na základe ktorých boli KP  uhradené výdavky				
	- zaznamenal KP  v rámci realizácie projektu príjmy				
	- predložil KP relevantné doklady o vlastníctve majetku nadobudnutého z prostriedkov spolufinancovania				
	SO-PO				
	- je vypracovaný audit trail pre SO-PO				
	- obsahuje audit trail výstupy (dokumenty) ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu				
	- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	- existuje manuál vnútorných postupov SO-PO				
	- je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	- vykonal SO-PO predbežnú finančnú kontrolu operácií/transakcií pred vykonaním platby				
	-  vykonal SO-PO priebežnú finančnú   
    kontrolu pred vykonaním platby
-	ak áno uveďte predmet kontroly, či bol vyhotovený záznam o skutočnostiach zistených pri priebežnej kontrole
-	zistené nedostatky, či boli oznámené príslušnej zodpovednej osobe				
	-	zistil SO-PO pri vykonávaní predbežnej/priebežnej finančnej kontroly operácií/transakcií nezrovnalosti
- ak zistil, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli oznámené				
	- bola platba KP poukázaná včas				
5.	Platobný orgán				
	Je vypracovaný audit trail				
	- sú uvedené výstupy (dokumenty), ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu				
	- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	Existuje manuál vnútorných postupov  PO				
	Je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	Ak neboli splnené podmienky na certifikáciu výdavkov, informuje platobný orgán RO a SORO o zistených nedostatkoch				
	Vykonáva kontrolu na všetkých úrovniach finančného riadenia				
	Predkladá odhad čerpania očakávaných výdavkov na príslušný a nasledujúci rok EK v predpísanom termíne 				
	Vedie účtovníctvo, výkazníctvo a uchováva doklady stanoveným spôsobom				
	Uskutočňuje finančné opravy prostriedkov KF na základe požiadaviek EK				

Dátum:
Vypracoval:                                       
Overil:

Poznámka: Obsah Kontrolného listu pre projekty financované z Kohézneho fondu nie je záväzný. Zamestnanci vykonávajúci následnú finančnú kontrolu  môžu jeho jednotlivé časti aktualizovať  - dopĺňať o otázky, potreba ktorých vznikne pri vykonávaní minimálne 15 %-nej kontroly vzorky alebo na základe praxe, alebo neaktuálne otázky neuvádzať.