Kapitola 215 – Ministerstvo financií Slovenskej republiky

Číslo: MF/8490/2010-221

N Á V R H
Z Á V E R E Č N É H O   Ú Č T U
Z A   R O K   2 0 0 9

PREDKLADÁ:
Ján Počiatek
minister financií

OBSAH:
1.	Správa k návrhu záverečného účtu
2.	Tabuľková časť
3.	Príloha

Bratislava apríl 2010

OBSAH
ÚVOD
1.	SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ KAPITOLY
1.1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA ČINNOSTI KAPITOLY MF SR A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV JEJ ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA
1.1.1.	Charakteristika činnosti kapitoly
1.1.2.	Záväzné ukazovatele
1.1.3.	Rozpočtové opatrenia
1.1.4.	Presun finančných prostriedkov do roku 2009
1.1.5.	Viazanie finančných prostriedkov v roku 2009 a presun do roku 2010
1.2.	PRÍJMY KAPITOLY
1.2.1.	Príjmy kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie
1.2.2.	Príjmy kapitoly podľa organizácií
1.2.3.	Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ a iné prostriedky zo zahraničia
1.3.	VÝDAVKY KAPITOLY
1.3.1.	Výdavky kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie
1.3.2.	Výdavky kapitoly podľa funkčnej klasifikácie
1.3.3.	Výdavky kapitoly podľa organizácií
1.3.4.	Vyhodnotenie plnenia programovej štruktúry
1.3.5.	Výdavky kapitoly kryté prostriedkami z rozpočtu EÚ
1.3.6.	Účelové prostriedky
1.4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY
1.5.	FINANČNÉ OPERÁCIE
1.6.	ZHODNOTENIE ZAMESTNANOSTI
1.7.	ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV KONTROL
1.8.	ZHODNOTENIE MAJETKOVEJ POZÍCIE KAPITOLY
1.9.	MAJETKOVÉ ÚČASTI ŠTÁTU V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH
1.10.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH A MEDZINÁRODNÝCH ZÁLEŽITOSTÍ
ZÁVER
2.	TABUĽKOVÁ ČASŤ
3.	PRÍLOHA

ÚVOD

Návrh záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2009 bol spracovaný v súlade so smernicou Ministerstva financií SR z 13. januára 2009 na vypracovanie záverečných účtov kapitol štátneho rozpočtu, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu záverečného účtu verejnej správy Slovenskej republiky.

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2009 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom Národnej rady SR č. 596/2008 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z. a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 717 z 15. októbra 2008 bod C.1. k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2009 až 2011. Súčasťou rozpočtu kapitoly MF SR v roku 2009 boli aj prostriedky na Operačný program Informatizácia spoločnosti (OPIS).

Príjmy

Na rok 2009 boli celkové príjmy kapitoly schválené vo výške 128 868 686 eur, z toho pre organizácie kapitoly vo výške 9 028 747 eur a prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR bol v priebehu roka 2009 upravený na výšku 5 763 747 eur (bez OPIS) na úkor výdavkov kapitoly v súlade s ustanovením § 18 ods. 4 písm. c) zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a na výšku 8 478 806 eur (vrátane prostriedkov na OPIS). Plnenie príjmov za kapitolu (bez OPIS) k 31.12. 2009 bolo vo výške 7 144 294 eur, t.j. plnenie na 124,0% k upravenému rozpočtu, plnenie rozpočtu príjmov (vrátane prostriedkov na OPIS) bolo vo výške 9 859 353 eur, t.j. na 116,3% k upravenému rozpočtu.

Výdavky

Celkové výdavky na rok 2009 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 468 936 181 eur, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939, spolufinancovanie vo výške 21 148 244 eur. Výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené vo výške 115 977 238 eur a kapitálové výdavky vo výške 44 079 535 eur. 

Na rok 2009 mala kapitola Ministerstva financií SR určené účelové prostriedky na:
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy vo výške 13 941 445 eur,
-	distribúciu kolkov vo výške 5 311 027 eur,
-	podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti vo výške 4 384 917 eur.

V priebehu roka 2009 bolo vykonaných 161 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 372 899 237 eur, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania vo výške 124 613 401 eur a kapitálové výdavky vo výške 59 558 484 eur. Platobná jednotka (PJ) MF SR (pre OPIS) mala k 31.12.2009 upravený rozpočet výdavkov na 0,- eur z dôvodu, že v zmysle ustanovenia § 8 ods. 6 a § 18 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy boli rozpočtovým opatrením MF SR prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu na spolufinancovanie presunuté do roku 2010.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31.12.2009 čerpané vo výške 371 349 515 eur (t.j. na 99,6% k upravenému rozpočtu), z toho bežné výdavky v celkovej výške 313 298 179 eur (t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 58 051 336 eur (t.j. na 97,5% k upravenému rozpočtu). 

1.	SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ KAPITOLY

1.1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA ČINNOSTI KAPITOLY MF SR A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV JEJ ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA

Zhodnotenie plnenia príjmov a čerpania výdavkov za rok 2009 je spracované za nasledujúce rozpočtové organizácie kapitoly Ministerstva financií SR:

-	Ministerstvo financií SR – úrad, Bratislava,
-	Správa finančnej kontroly Bratislava, 
-	Správa finančnej kontroly Zvolen, 
-	Správa finančnej kontroly Košice, 
-	Daňové riaditeľstvo SR, Banská Bystrica,
-	Colné riaditeľstvo SR, Bratislava,
-	DataCentrum, Bratislava,
-	VDZ VS - Financie Tatranská Lomnica,
-	Štátna pokladnica, Bratislava,
-	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity, Bratislava.

1.1.1.	Charakteristika činnosti kapitoly

Kapitola MF SR zabezpečovala v roku 2009 nasledovné úlohy: 

-	zabezpečenie príjmovej časti štátneho rozpočtu,
-	realizácia výdavkov prostredníctvom Štátnej pokladnice a spolupráca pri hospodárnom a efektívnom využívaní rozpočtových prostriedkov prostredníctvom IS ŠP,
-	budovanie Rozpočtového informačného systému (Modul úpravy rozpočtu) na základe zákona                    č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy – spracovanie a distribúcia informácií z oblasti štátneho rozpočtu, realizácia rozpočtových opatrení v module MUR, spracovanie Registra investícií v nadväznosti na investičný proces v kapitole MF SR,
-	prijatie nových legislatívnych úprav v oblasti daní, ciel, kontrolnej činnosti,
-	budovanie Colného informačného systému a Daňového informačného systému,
-	správa ciel a daní vo vzťahu k nečlenským štátom EÚ,
-	budovanie kontrolných orgánov,
-	správa a prevádzkovanie prierezových informačných systémov rezortu Ministerstva financií SR, ich komunikačno-technologickej infraštruktúry a Centra podpory užívateľov informačných systémov (RIS, ŠP),
-	funkcia platobného/certifikačného orgánu pre finančné prostriedky EÚ a ES, EHP, Nórskeho finančného mechanizmu, Švajčiarskeho finančného mechanizmu a funkcia sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom pre Operačný program Informatizácia spoločnosti vrátane činnosti platobnej jednotky pre tento program.

1.1.2.	 Záväzné ukazovatele

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2009 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom Národnej rady SR č. 596/2008 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

K 31.12.2009 bolo vykonaných 161 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR a 72 rozpočtových opatrení vykonaných v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly. Po vykonaní rozpočtových opatrení bol upravený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR na rok 2009 v členení podľa záväzných ukazovateľov nasledovný:

Tab. 1: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly Ministerstva financií SR Za rok 2009 (v eurách)
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2009	Rozdiel
+ / -	Rozpočet 2009	% čerpania 
k upravenému rozpočtu	
	schválený	upravený		skutočnosť		
PRÍJMY KAPITOLY	128 868 686	8 478 806	-120 389 880	9 859 353	116,3	
Záväzný ukazovateľ	9 028 747	5 763 747	-3 265 000	7 144 294	124,0	
Prostriedky z rozpočtu EÚ	119 839 939	2 715 059	-117 124 880	2 715 059	100,0	
VÝDAVKY KAPITOLY CELKOM (A+B)	468 936 181	372 899 237	-96 036 944	371 349 515	99,6	
A.   Výdavky spolu bez prostriedkov z rozpočtu EÚ	349 096 242	370 156 199	21 059 957	368 606 477	99,6	
z toho: A.1.   Prostriedky na spolufinancovanie	21 148 244	601 142	-20 547 102	596 190	99,2	
           A.2.   Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610, zdroj 111)	115 977 238	123 156 230	7 178 992	123 155 351	100,0	
                     z toho: Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV aparátu ústredného orgánu 	8 871 805	11 429 220	2 557 415	11 428 364	100,0	
                                Počet zamestnancov rozp. org., v zmysle prílohy č. 1 k UV SR č. 717/2008 (osoby)	11 668	11 667	-1	11 095	95,1	
                                z toho: Aparát ústredného orgánu (osoby)	684	703	19	692	98,4	
           A.3.   Kapitálové výdavky bez prostriedkov na spolufinancovanie (700, zdroj 111)	44 079 535	40 653 437	-3 426 098	39 472 482	97,1	
B.   Prostriedky z rozpočtu EÚ	119 839 939	2 743 038	-117 096 901	2 743 038	100,0	
C.   Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV zo ŠR, zo spolufinancovania ŠR a z rozpočtu EÚ	115 977 238	124 613 401	8 636 163	124 640 459	100,0	
       z toho: Spolufinancovanie ŠR	0	218 576	218 576	218 576	100,0	
                   Prostriedky EÚ	0	1 238 595	1 238 595	1 238 595	100,0	
                   v tom: Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV aparátu ústredného orgánu (610)	8 871 805	12 713 027	3 841 222	12 740 109	100,2	
D.   Účelové prostriedky	 	 	 	 		
UNITAS - Reforma daňovej a colnej správy	13 941 445	8 176 173	-5 765 272	8 151 859	99,7	
Distribúcia kolkov	5 311 027	5 173 307	-137 720	5 173 307	100,0	
Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	4 384 917	23 278 702	18 893 785	23 363 717	100,4	
E.   Rozpočet kapitoly podľa programov podprogramov medzirezortných programov	468 936 181	372 899 237	-96 036 944	371 349 515	99,6	
       z toho: 072 Výber daní a ciel	218 068 752	219 960 252	1 891 500	218 804 413	99,5	
                  074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrola a vnútorný audit verejných financií	109 850 235	152 171 874	42 321 639	151 784 469	99,7	
                  0A901 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	99 568 546	0	-99 568 546	0		
                  0A902 Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	23 301 068	0	-23 301 068	0		
                  0A903 Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu 	13 706 499	0	-13 706 499	0		
                  0A904 Technická pomoc	4 412 070	460 718	-3 951 352	460 718	100,0	
                  097 03 Príspevky SR do MO - MF SR	29 011	29 011	0	22 533	77,7	
  06G 0A Nelimitovaná technická pomoc - výdavky na technickú podporu projektov - MF SR	0	46	46	46	100,0	
  06G 0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnateľnosti - MF SR	0	218 538	218 538	218 538	100,0	
  06G 1A Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK - MF SR	0	4 553	4 553	4 553	100,0	
  06G 1B Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy - MF SR	0	54 245	54 245	54 245	100,0	
F.   Systemizácia colníkov v štátnej službe	 	 		 		
       - počet miest spolu (osoby)	4 041	4 013	-28	3 684	91,8	
       - objem finančných prostriedkov na služobné príjmy colníkov v štátnej službe 	43 523 435	45 133 706	1 610 271	45 131 552	100,0	

1.1.3.	Rozpočtové opatrenia

V priebehu roka 2009 bolo vykonaných 161 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR a 72 rozpočtových opatrení vykonaných v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly.

Najvýznamnejšími rozpočtovými opatreniami boli: 

-	rozpočtové opatrenie č. 1 – úprava ukazovateľov štátneho rozpočtu na rok 2009 v zmysle § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v nadväznosti na rozpočtové opatrenie č. 112/2008 – úprava ukazovateľa príjmov kapitoly (prostriedkov z rozpočtu EÚ na zdroji 13) v sume + 33 670 242 eur a povolené prekročenie limitu výdavkov kapitoly na zdroji 13 v sume 41 237 535 eur a zároveň rozpočtové opatrenie č. 161, ktorým bolo vykonané viazanie ukazovateľa príjmov kapitoly, v tom prostriedkov z rozpočtu EÚ (kód zdroja 11+13) v sume 150 795 122 eur a viazanie ukazovateľa výdavkov na prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov SR a EÚ, ktoré budú použité v nasledujúcom rozpočtovom roku podľa § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (kód zdroja 11+13) v sume 182 379 019 eur;
-	rozpočtové opatrenia č. 14, 18, 40, 55 a 72 – povolené prekročenie limitu výdavkov a kapitálových výdavkov podľa § 8 a 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v nadväznosti na rozpočtové opatrenie č. 92/2008, ktorým boli výdavky viazané v roku 2008, na zdroji 13 v celkovej výške 18 321 603,94 eur;
-	rozpočtové opatrenie č. 141 - viazanie výdavkov (kód zdroja 11 a 13) a kapitálových výdavkov (kód zdroja 111 a 131) podľa § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktoré budú použité v nasledujúcom rozpočtovom roku v sume 39 359 551,91 eur;

V nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 460 zo dňa 17.06.2009 boli kapitole MF SR rozpočtovým opatrením č. 63 viazané výdavky na zdroji 11 a 13 v celkovej výške 4 321 845 eur.

Prehľad o vykonaných rozpočtových opatreniach je uvedený v prílohe č. 1.

1.1.4.	Presun finančných prostriedkov do roku 2009

1.1.4.1.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov súhlasilo Ministerstvo financií SR s presunom kapitálových výdavkov v sume 18 321 603,94 eur, z toho zdroj 1318 v sume 11 379 373,30 eur,  zdroj 1317 v sume 4 578 358,91 eur, zdroj 1316 v sume 1 367 224,32 eur  a zdroj 1315 v sume 996 647,41 eur.

Tab. 2: Čerpanie kapitálových výdavkov presunutých do roku 2009 kapitoly MF SR podľa programov (v eurách)
Program	Presun prostriedkov do roku 2009*	Kapitálové výdavky 	Upravený rozpočet na zdroji 131
 k 31.12.2009	Skutočnosť
k 31.12.2009	% čerpania k	
		zdroj 1315	zdroj 1316	zdroj 1317	zdroj 1318			presunu do roku 2009	uprav. rozpočtu na zdroji 131	
072	10 578 624,47	0	131 315,14	2 946 778,23 	7 500 531,10	8 917 926,57	8 908 983,82	84,2	99,9	
07201	5 146 008,12	0	131 315,14	2 946 778,23	2 067 914,75	3 485 310,22	3 476 367,47	67,6	99,7	
0720101	3 463 685,84	0	131 315,14	1 264 455,95	2 067 914,75	1 968 956,94	1 961 998,46	56,6	99,6	
0720102	1 682 322,28	0	0	1 682 322,28	0	1 516 353,28	1 514 369,01	90,0	99,9	
07203	5 432 616,35	0	0	0	5 432 616,35	5 432 616,35	5 432 616,35	100,0	100,0	
074	7 742 979,47	996 647,41	1 235 909,18	1 631 580,68	3 878 842,20	9 550 746,18	9 231 962,13	119,2	96,7	
07401	5 235 344,87	996 647,41	 1157 903,47	1 415 820,21	1 664 973,78	2 889 370,30	2 578 720,87  	49,3	89,2	
07403	317 001,93	0	78 005,71	0	238 996,22	0	0	0	0	
0740302	317 001,93	0	78 005,71	0	238 996,22	0	0	0	0	
07404	616 444,27	0	0	0	616 444,27	616 444,27	616 444,27	100,0	100,0	
0740409	505 045,48	0	0	0	505 045,48	505 045,48	505 045,48	100,0	100,0	
074040F	111 398,79	0	0	0	111 398,79	111 398,79	111 398,79	100,0	100,0	
07406	1 574 188,40	0	0	215 760,47	1 358 427,93	6 044 931,61	 6 036 796,99	383,5	99,9	
0740601	1 352 386,64	0	0	0	1 352 386,64	1 352 386,64	1 352 386,64	100,0	100,0	
0740603	6 041,29	0	0	0	6 041,29	6 041,29	6 041,29	100,0	100,0	
0740604	215 760,47	0	0	215 760,47	0	4 686 503,68	4 678 369,06	2168,3	99,8	
Spolu	18 321 603,94	996 647,41	1 367 224,32	4 578 358,91	11 379 373,30	18 468 672,75	18 140 945,95	99,0	98,2	
* Presun bol vykonaný rozpočtovými opatreniami  MF SR č. 14, 18, 40, 55, 72

Tab. 3: Čerpanie kapitálových výdavkov presunutých do roku 2009 kapitoly MF SR podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Presun prostriedkov do roku 2009*	Kapitálové výdavky	Upravený rozpočet na zdroji 131 k 31.12.2009	Skutočnosť k 31.12.2009	% čerpania k	
		zdroj 1315	zdroj 1316	zdroj 1317	zdroj 1318			presunu do roku 2009	uprav. rozpočtu na zdroji 131	
MF SR - úrad	11 827 092,87	996 647,41	1 157 903,47	1 278 895,30	8 393 646,69	9 785 672,50	9 476 579,91	80,1	96,8	
SFK Košice	317 001,93	0	78 005,71	0	238 996,22	0	0	0	0	
DR SR	5 146 008,12	0	131 315,14	2 946 778,23	2 067 914,75	3 485 310,22	3 476 367,47	67,6	99,7	
DataCentrum	726 946,82	0	0	333 598,88	393 347,94	5 197 690,03	5 187 998,57	713,7	99,8	
VDZ Financie	304 554,20	0	0	19 086,50	285 467,70	0	0	0	0	
Kapitola MF SR	18 321 603,94	996 647,41	1 367 224,32	4 578 358,91	11 379 373,30	18 468 672,75	18 140 945,95	99,0	98,2	

Presun finančných prostriedkov do roku 2009 podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad presunul do roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej výške 11 827 092,87 eur, z toho zdroj 1318 v sume 8 393 646,69 eur,  zdroj 1317 v sume 1 278 895,30 eur,  zdroj 1316  v sume 1 157 903,47 eur a zdroj 1315 prostriedky v sume 996 647,41 eur na programoch 072 – Výber daní a ciel a 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Presun sa týkal najmä týchto investičných akcií:

•	Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy (07401, zdroj 1318, 1317)	1 141 704,84 eur
•	Rekonštrukcia vodovodných a kanalizačných stúpačiek (07401, zdroj 1317)	142 733,85 eur
•	Modernizácia kuchyne a výmena technológie - Štefanovičova 5 
(07401, zdroj 1315,1316)	1 445 263,23 eur
•	Rekonštrukcia kamerového a bezpečnostného systému
(07401, zdroj 1315)	  195 844,12 eur
•	Protipožiarne dvere (07401, zdroj 1315)	149 372,63 eur
•	Rekonštrukcia garáží (07401, zdroj 1316)	  165 969,59 eur
•	Výmena suterénnych okien v budove MF SR (07401, zdroj 1316)	  66 387,84 eur
•	Dobudovanie systému EPS v budove MF SR (07401, zdroj 1316)	  131 713,47 eur
•	Nákup prevádzkových strojov, zariadení, techniky (07401, zdroj 1318)	10 124,15 eur
•	SW – Informatizácia spoločnosti (074040F, zdroj 1318)	111 398,79 eur
•	Jednotný systém štátneho účtovníctva – softvér (0740409, zdroj 1318)	505 045,48 eur
•	Nákup softvéru ŠP (07406, zdroj 1318)	 1 352 386,64 eur
•	IS účtovníctvo fondov (07406, zdroj 1318)                                                                           6 041,29 eur
•	Nákup SW -UNITAS  (07203, zdroj 1318)	5 021 675,63 eur
•	Licencie, aut. práva – UNITAS (07203, zdroj 1318)	410 940,72 eur
•	Rekonštrukcia serverovne MF SR (07401, zdroj 1318)	 331 109,34 eur
•	Nákup výpočtovej techniky (07401, zdroj 1318)	 164 940,58 eur
•	Rozvoj internetu/intranetu (07401, zdroj 1318)	 15 269,20 eur
•	Rekonštrukcia VT servre (07401, zdroj 1318)	 331 939,19 eur

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia upravený rozpočet 9 785 672,50 eur. V roku 2009 čerpalo Ministerstvo financií SR – úrad kapitálové výdavky v sume 9 476 579,91 eur a v tom istom roku organizácia viazala finančné prostriedky celkom v sume 23 440 845,00 eur.

Správa finančnej kontroly Košice presunula do roku 2009 v rámci zdrojov 1318 a 1316 kapitálové výdavky v sume 317 001,93 eur na financovanie rekonštrukcie priestorov SFK a klimatizáciu na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2009 mala organizácia na zdroji 131 nulový upravený rozpočet a v roku 2009 organizácia viazala finančné prostriedky spolu v sume 355 919,93 eur.

Daňové riaditeľstvo SR presunulo do roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 5 146 008,12 eur, z toho zdroj 1318 sumu 2 067 914,75 eur, zdroj 1317 sumu 2 946 778,23 eur a  zdroj 1316 sumu 131 315,14 eur v rámci programu 072 – Výber daní a ciel. Presun prostriedkov sa týkal týchto investičných akcií:
-	DÚ Spišská Nová Ves - rekonštrukcia (0720101, zdroj 1318,1317)		           1 199 561,84 eur
-	DÚ Sabinov – rekonštrukcia (0720101, zdroj 1317,1316)				463 254,33 eur
-	DR SR p. Prešov – rekonštrukcia, II. ucelená časť (0720101, zdroj 1317)	   	  24 596,69 eur
-	DÚ Nové Zámky – rekonštrukcia obvodového plášťa (0720101, zdroj 1318,1317)	311 657,70 eur
-	DR SR B. Bystrica – rekonštrukcia, Nová 13 (0720101, zdroj 1318, 1317)	           1 255 559,98 eur
-	Nákup VT - Rozvoj DIS (0720102, zdroj 1317)		                   	           1 682 322,28 eur
-	Nákup výpočtovej techniky (0720101, zdroj 1318)					  40 430,19 eur
-	Systémový softvér – licencie (0720101, zdroj 1318)					168 625,11 eur

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia upravený rozpočet 3 485 310,22 eur. V roku 2009 čerpalo Daňové riaditeľstvo SR kapitálové výdavky v sume 3 476 367,47 eur a v roku 2009 organizácia viazala finančné prostriedky celkom v sume 6 653 840,47 eur.

DataCentrum presunulo do roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 726 946,82 eur, z toho zdroj 1318  sumu 393 347,94 eur a zdroj 1317 sumu 333 598,88 eur na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Presun sa týkal týchto investičných akcií:
-	Nákup softvéru (07401, zdroj 1318, 1317)					  312 022,84 eur
-	Nákup výpočtovej techniky (07401, zdroj 1318)				  199 163,51 eur
-	Obnova infraštruktúry KTI a RIS (07406, zdroj 1317)				  215 760,47 eur

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia upravený rozpočet 5 197 690,03 eur. V roku 2009 čerpalo DataCentrum kapitálové výdavky v sume 5 187 998,57 eur a v tom istom roku viazala organizácia kapitálové výdavky celkom v sume 3 820 000,00 eur. 

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica presunulo do roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 304 554,20 eur, z toho zdroj 1318 sumu 285 467,70 eur a  zdroj 1317 sumu 19 086,50 eur na modernizáciu a rekonštrukciu budovy vzdelávacieho a doškoľovacieho zariadenia v Tatranskej Lomnici v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2009 mala organizácia na zdroji 131 nulový upravený rozpočet a v roku 2009 organizácia viazala finančné prostriedky spolu v sume 1 115 234,70 eur.

1.1.4.2.	Prostriedky rozpočtu EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov súhlasilo Ministerstvo financií SR s presunom finančných prostriedkov (prostriedkov rozpočtu EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu určených na financovanie spoločných programov SR a EÚ) z rokov 2005, 2006, 2007 a 2008 do roku 2009 v nasledovnej výške:

Tab. 4: Presun prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR do roku 2009 podľa programov (v eurách)
Program	Názov	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov SR a EÚ	
		Spolu	Prostriedky z 2005+2006
+2007	Prostriedky z 2008	
	Príjmy – prostriedky z rozpočtu EÚ	33 670 242,09	4 232 262,21	29 437 979,88	
	Výdavky	41 237 534,69	4 984 070,57	36 253 464,12	
0A9	Operačný program Informatizácia spoločnosti	41 209 346,72	4 979 118,34	36 230 228,38	
0A901	Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	23 708 192,26 	2 911 704,18	20 796 488,08	
0A902	Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	5 458 076,08	987 253,53	4 470 822,55	
0A903	Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu	3 225 552,68	580 760,81	2 644 791,87	
0A904	Technická pomoc	8 817 525,70	499 399,82	8 318 125,88	
074	Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit
 a vnútorný audit VF	28 187,97	4 952,23	23 235,74	
07403	Kontrola, vládny audit a vnútorný audit	4 952,23	4 952,23		
074030D	Audit a následná finančná kontrola vlastných zdrojov EÚ -Transition Facility	4 952,23	4 952,23		
07404	Výkon ďalších funkcií MF SR	23 235,74		23 235,74	
074040J	Finančné riadenie MVRR SR – MF SR	23 235,74		23 235,74	
Spolu	41 237 534,69	4 984 070,57	36 253 464,12	

Kapitola Ministerstva financií SR presunula do roku do roku 2009 príjmy (prostriedky z rozpočtu EÚ) v celkovej sume 33 670 242,09 eur, z toho platobná jednotka v sume 33 670 242,09 eur a  v rámci výdavkov prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu v sume  41 237 534,69 eur, z toho prostriedky PJ MF SR pre Operačný program Informatizácia spoločnosti (OPIS) v sume 41 209 346,72 eur.

V rámci programu/podprogramu/projektu 074030D presunulo Ministerstvo financií SR – úrad do roku 2009 prostriedky v sume 4 952,23 eur. Ide o finančné prostriedky určené na vytvorenie podmienok pre skvalitnenie a zefektívnenie kontrolnej/audítorskej činnosti zamestnancov MF SR a prostriedky v sume 23 235,74 eur v rámci programu/podprogramu/projektu 074040J.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2009 na zdroji 13 bol rozpočet nasledovný:

Tab. 5: Čerpanie prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR presunutých do roku 2009 kapitoly MF SR podľa programov (v eurách)
Program	Presun prostriedkov EÚ a ŠR do roku 2009	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spol. programov 	Upravený rozpočet 
 k 31.12.2009	Skutočnosť
k 31.12.2009	% čerpania k
upravenému rozpočtu 	
		Prostriedky z 2005+2006+2007 	Prostriedky z 2008				
0A9	41 209 346,72	4 979 118,34	36 230 228,38	460 717,82	460 717,82	100,0	
0A901	23 708 192,26 	2 911 704,18	20 796 488,08	0	0	0	
0A902	5 458 076,08	987 253,53	4 470 822,55	0	0	0	
0A903	3 225 552,68	580 760,81	2 644 791,87	0	0	0	
0A904	8 817 525,70	499 399,82	8 318 125,88	460 717,82	460 717,82	100,0	
074	28 187,97	4 952,23	23 235,74	72 693,30	67 741,07	93,2	
07403	4 952,23	4 952,23		4 952,23	0	0	
074030D	4 952,23	4 952,23		4 952,23	0	0	
07404	23 235,74		23 235,74	67 741,07	67 741,07	100,0	
074040J	23 235,74		23 235,74	67 741,07	67 741,07	100,0	
Spolu	41 237 534,69	4 984 070,57	36 253 464,12	533 411,12	528 458,89	99,1	
V roku 2009 boli tieto finančné prostriedky v rámci Ministerstva financií SR - úrad čerpané celkom v sume 528 458,89 eur, t.j. na 99,1%. 

1.1.5.	Viazanie finančných prostriedkov v roku 2009 a presun do roku 2010

1.1.5.1.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 18 ods. 2 písm. e) zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov Ministerstvo financií SR viazalo kapitálové výdavky v sume 39 359 551,91 eur, z toho zdroj 111 v sume 33 781 343,88 eur a zdroj 131 v sume 5 578 208,03 eur, v tom zdroj 1318 v sume 4 563 764,68 eur, zdroj 1317 v sume 668 561,64 eur, zdroj 1316 v sume 150 037,71 eur a zdroj 1315 v sume 195 844,00 eur. 
Tab. 6 Viazanie kapitálových výdavkov v roku 2009 podľa programov (v eurách)
Program	Názov	Sumár prostriedkov viazaných v roku 2009 spolu
(131+111)	Kapitálové výdavky	
			zdroj 1315	zdroj 1316	zdroj 1317	zdroj 1318	zdroj 111	
072	Výber daní a ciel	17 064 327,47	0,00	0,00	232 323,14	1 428 374,76	15 403 629,57	
07201	Výber daní 	6 653 840,47	0,00	0,00	232 323,14	1 428 374,76	4 993 142,57	
0720101	Výkon funkcie daňovej správy	6 487 871,47	 	 	66 354,14	1 428 374,76	4 993 142,57	
0720102	Rozvoj daňového informačného systému (DIS)	165 969,00	 	 	165 969,00	 	 	
07202	Výber cla a daní v správe colných orgánov	3 593 708,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3 593 708,00	
0720202	Výkon funkcií colnej správy	3 593 708,00	 	 	 	 	3 593 708,00	
07203	UNITAS I.- Reforma daňovej a colnej správy 	6 816 779,00	 	 	 	 	6 816 779,00	
074	Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit VF 	22 295 224,44	195 844,00	150 037,71	436 238,50	3 135 389,92	18 377 714,31	
07401	Tvorba a implementácia politík	7 693 105,70	195 844,00	72 032,00	436 238,50	396 393,70	6 592 597,50	
07403	Kontrola, vládny audit a vnútorný audit 	443 560,74	0,00	78 005,71	0,00	238 996,22	126 558,81	
0740302	Výkon kontrolných a audítorských funkcií vo VF	443 560,74	 	78 005,71	 	238 996,22	126 558,81	
07404	Výkon ďalších funkcií MF SR	6 655 183,00	0,00	0,00	0,00	0,00	6 655 183,00	
0740409	JS štátneho účtovníctva a výkazníctva 	5 237 670,00	 	 	 	 	5 237 670,00	
074040F	Podpora rozvojových úloh v oblasti inf. spoloč.	1 417 513,00	 	 	 	 	1 417 513,00	
07406	IS riadenia VF nadrezortného charakteru	7 503 375,00	0,00	0,00	0,00	2 500 000,00	5 003 375,00	
0740601	IS pre systém  štátnej pokladnice	2 899 949,00	 	 	 	 	2 899 949,00	
0740602	Rozpočtový informačný systém	1 816 229,00	 	 	 	 	1 816 229,00	
0740603	Informačný systém účtovníctva fondov	287 197,00	 	 	 	 	287 197,00	
0740604	Podporná infraštruktúra pre IS riadenia VF	2 500 000,00	 	 	 	2 500 000,00	 	
 	Kapitola spolu	39 359 551,91	195 844,00	150 037,71	668 561,64	4 563 764,68	33 781 343,88	

Tab. 7: Viazanie kapitálových výdavkov v roku 2009 podľa organizácii kapitoly MF SR (v eurách)
Organizácia	Sumár prostriedkov viazaných v r. 2009 spolu
(131+111)	Kapitálové výdavky	
		zdroj 1315	zdroj 1316	zdroj 1317	zdroj 1318	zdroj 111	
Ministerstvo financií SR - úrad	23 440 845,00	195 844,00	72 032,00	417 152,00	110 926,00	22 644 891,00	
Daňové riaditeľstvo SR	6 653 840,47	 	 	232 323,14	1 428 374,76	4 993 142,57	
Colné riaditeľstvo SR	3 593 708,00	 	 	 	 	3 593 708,00	
DataCentrum	3 820 000,00	 	 	 	2 500 000,00	1 320 000,00	
SFK Bratislava	5 916,00	 	 	 	 	5 916,00	
SFK Zvolen	81 724,81	 	 	 	 	81 724,81	
SFK Košice	355 919,93	 	78 005,71	 	238 996,22	38 918,00	
VDZ Financie 	1 115 234,70	 	 	19 086,50	285 467,70	810 680,50	
Štátna pokladnica	27 403,00	 	 	 	 	27 403,00	
ARDaL	264 960,00	 	 	 	 	264 960,00	
Kapitola spolu	39 359 551,91	195 844,00	150 037,71	668 561,64	4 563 764,68	33 781 343,88	

Viazanie finančných prostriedkov v roku 2009 podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad viazalo v roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 23 440 845,00 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 22 644 891,00 eur, na zdroji 1318 prostriedky v sume 110 926,00 eur, na zdroji 1317 prostriedky v sume 417 152,00 eur, na zdroji 1316 prostriedky v sume 72 032,00 eur a na zdroji 1315 prostriedky v sume 195 844,00 eur na programoch 072 – Výber daní a ciel a 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo najmä týchto investičných akcií:

•	Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy (07401, zdroj 1318, 1317)	360 272,00 eur
•	Rekonštrukcia vodovodných a kanalizačných stúpačiek (07401, zdroj 1317)	  42 733,00 eur
•	Rekonštrukcia, prístavby, stav. úpravy a riešenie hav. stavov
(07401, zdroj 111)	1 000 000,00 eur
•	Rekonštrukcia kamerového a bezpečnostného systému
(07401, zdroj 1315)	195 844,00 eur
•	Rekonštrukcia strechy MF SR (07401, zdroj 111)	  130 000,00 eur
•	Rekonštrukcia fasády budovy (07401, zdroj 111)	533 877,00 eur
•	Výmena suterénnych okien v budove MF SR (07401, zdroj 1316)	66 387,00 eur
•	Dobudovanie systému EPS v budove MF SR (07401, zdroj 1316)	  5 645,00 eur
•	Nákup prevádzkových strojov, zariadení, techniky (07401, zdroj 111)	  64 811,00 eur
•	Nákup telekomunikačnej techniky (0740, zdroj 111)	                                                          33 194,00 eur
•	Technika pre tlačové porady ministra (07401, zdroj 111)	19 916,00 eur
•	Utajená komunikácia BARANTEL (07401, zdroj 111)	3 319,00 eur
•	Nákup licencií (07401, zdroj 111)	383 032,00 eur
•	Nákup VT – PC notebook (07401, zdroj 111)	262 000,00 eur
•	Nákup softvéru (07401, zdroj 111)	58 180,00 eur 
•	Rekonštrukcia a modernizácia počítačových sietí (07401, zdroj 111)	398 328,00 eur
•	Rozvoj MIS (07401, zdroj 111)	69 566,00 eur
•	Správa dokumentov (07401, zdroj 111)	663 878,00 eur
•	Implementácia procesného riadenia IT (07401, zdroj 111)	165 970,00 eur
•	Informačný portál (07401, zdroj 111)	130 272,00 eur
•	SW – Informatizácia spoločnosti (074040F, zdroj 111)	  1 417 513,00 eur
•	Jednotný systém štátneho účtovníctva – softvér (0740409, zdroj 111)	5 237 670,00 eur
•	Nákup softvéru ŠP (07406, zdroj 111)	 2 899 949,00 eur
•	IS účtovníctvo fondov (07406, zdroj 111)                                                                         287 197,00 eur
•	Nákup SW -UNITAS  (07203, zdroj 111)	6 816 779,00 eur
•	Nákup softvéru - APV  ŠR-RIS SW (07406, zdroj 111)	1 816 229,00 eur
•	Rozvoj internetu/intranetu II PR (07401, zdroj 111)	 146 451,00 eur

Dôvodom viazania uvedených finančných prostriedkov bol prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácií týchto akcií v roku 2010.

Daňové riaditeľstvo SR viazalo v roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 6 653 840,47 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 4 993 142,57 eur, na zdroji 1318 prostriedky v sume 1 428 374,76 eur a na zdroji 1317 prostriedky v sume 232 323,14 eur v rámci programu 072 – Výber daní a ciel. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

-	DÚ Bardejov – rekonštrukcia (0720101, zdroj 111)					  49 791,00 eur
-	DR  SR B. Bystrica – rek. a nadstavba Nová 13 (0720101, zdroj 111. 1318)	           3 031 640,84 eur 
-	DÚ Rožňava - rekonštrukcia (0720101, zdroj 111)	   				568 316,00 eur
-	DÚ Nové Zámky – rekonštrukcia obvodového plášťa (0720101, zdroj 1318,1317)            311 657,70 eur
-	DÚ Kežmarok - rekonštrukcia (0720101, zdroj 111)	   				  43 476,00 eur
-	DÚ Sabinov – rekonštrukcia (0720101, zdroj 111)				  	  51 886,57 eur
-	Zabezpečenie kontinuity – stavebná časť (0720101, zdroj 111)			660 722,51 eur
-	Zabezpečenie kontinuity – strojná časť (0720101, zdroj 111)				142 202,62 eur
-	Zabezpečenie kontinuity, dostup a obnovy IT služieb – rek. a modernizácia
komunikačnej infraštruktúry ( 0720101, zdroj 111)				           1 628 178,23 eur 
-	Nákup VT - Rozvoj DIS (0720102, zdroj 1317)					165 969,00 eur

Dôvodom viazania uvedených finančných prostriedkov bol prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácií týchto akcií v roku 2010.

Colné riaditeľstvo SR viazalo v roku 2009 kapitálové výdavky na zdroji 111 v sume 3 593 708,00 eur v rámci programu 072 – Výber daní a ciel. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

-	Nákup špec. strojov, prístrojov, zariadení (0720202, zdroj 111)	                                       2 793 708,00 eur
-	CÚ BA, havária vnútorných inštalácii (0720202, zdroj 111)                                                 800 000,00 eur 	

Dôvodom viazania uvedených finančných prostriedkov je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácií týchto akcií v roku 2010.

DataCentrum viazalo v roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 3 820 000 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 1 320 000,00 eur a na zdroji 1318 prostriedky v sume 2 500 000,00 eur na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

-	Prevádzkové stroje a zariadenia (07401, zdroj 111)				           1 200 000,00 eur 
-	Rekonštrukcia dátového centra (07401, zdroj 111)				              120 000,00 eur
-	Rozšírenie IS riadenia verejných financií (07406, zdroj 1318)			           2 500 000,00 eur

Dôvodom viazania uvedených finančných prostriedkov je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácií týchto akcií v roku 2010.

Správa finančnej kontroly Bratislava viazala v roku 2009 v rámci zdroja 111 kapitálové výdavky v sume 5 916,00 eur  na nákup výpočtovej techniky na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Správa finančnej kontroly Zvolen viazala v roku 2009 v rámci zdroja 111 kapitálové výdavky v sume 81 724,81 eur na financovanie zateplenia strechy administratívnej budovy a na nákup osobného motorového vozidla na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Správa finančnej kontroly Košice viazala v roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 355 919,93 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 38 918,00 eur, na zdroji 1318 prostriedky v sume 238 996,22 eur a na zdroji 1316 prostriedky v sume 78 005,71 eur na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

•	Klimatizácia (0740302, zdroj 1316)						                78 005,71 eur
•	Rekonštrukcia priestorov SFK (0740302, zdroj 1318)					238 996,22 eur
•	Nákup osobného motorového vozidla (0740302, zdroj 111)				  38 918,00 eur											
Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica viazalo v roku 2009 kapitálové výdavky v celkovej sume 1 115 234,70 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 810 680,50 eur, na zdroji 1318 prostriedky v sume 285 467,70 eur a na zdroji 1317 prostriedky v sume 19 086,50 eur v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

•	Rekonštrukcia a modernizácia budovy (07401, zdroj 111, 1318, 1317)		            1 084 902,20 eur
•	Vybudovanie parkoviska (07401, zdroj 111)						     4 249,00 eur
•	Stavebné úpravy skladových priestorov (07401, zdroj 111)				   26 083,50 eur	

Štátna pokladnica viazala v roku 2009 v rámci zdroja 111 kapitálové výdavky v sume 27 403,00 eur  na obstaranie HW na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity viazala v roku 2009 v rámci zdroja 111 kapitálové výdavky v sume 264 960,00 eur  na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:
 
•	Up Grade Wall Street z verzie 6.8. na verziu 7.x. (07401, zdroj 111)			99 960,00 eur
•	Vytvorenie záložného pracoviska v priestoroch DataCentra (07401, zdroj 111)	            165 000,00 eur

1.1.5.2.	Presun prostriedkov rozpočtu EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu určených na financovanie spoločných programov SR a EÚ 

Ministerstvo financií SR súhlasilo s presunom prostriedkov EÚ v sume 150 795 122,19 eur (príjmy) a s presunom prostriedkov EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu v sume 182 379 019,20 eur (výdavky), z toho prostriedky z roku 2005, 2006, 2007 a 2008 v sume 38 264 683,69 eur a prostriedky z roku 2009 v sume 144 114 335,51 eur.

Tab. 8: Presun prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR do roku 2010 podľa programov (v eurách)
Program	Názov	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov SR a EÚ	
		Spolu	Prostriedky z 2005+2006
+2007+2008	Prostriedky z 2009	
	Príjmy – prostriedky z rozpočtu EÚ	150 795 122,19	31 187 988,95	119 607 133,24	
	Výdavky	182 379 019,20	38 264 683,69	144 114 335,51	
0A9	Operačný program Informatizácia spoločnosti	180 942 271,17	37 715 268,18	143 227 002,99	
0A901	Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	86 370 992,18	1 501 191,58	84 869 800,60	
0A902	Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	23 301 068,00		23 301 068,00	
0A903	Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu	61 210 899,84	30 378 609,84	30 832 290,00	
0A904	Technická pomoc	10 059 311,15	5 835 466,76	4 223 844,39	
074	Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit VF	642 961,52	 549 415,51	93 546,01	
07403	Kontrola, vládny audit a vnútorný audit	39 311,91	1 688,10	 37 623,81	
074030F	Finančná kontrola a audit MVRR SR – MF SR	39 311,91	1 688,10	 37 623,81	
07404	Výkon ďalších funkcií MF SR	603 649,61	547 727,41	55 922,20	
074040I	Technická pomoc nelimitovaná – Ministerstvo pôdohospodárstva SR	3 309,85	3 309,85		
074040J	Finančné riadenie MVRR SR – MF SR	172 609,36	116 687,16	55 922,20	
074040K	Posilňovanie administratívnych kapacít MVRR SR – MF SR	427 730,40	427 730,40		
06G	Ľudské zdroje	793 786,51		793 786,51	
06G1A	Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK – MF SR	45 736,89		45 736,89	
06G1B	Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy MF SR	748 049,62		748 049,62	
Spolu	182 379 019,20	38 264 683,69	144 114 335,51	

Kapitola Ministerstva financií SR presunula  do roku 2010 v rámci výdavkov prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu v sume 182 379 019,20 eur, v tom prostriedky PJ MF SR pre Operačný program Informatizácia spoločnosti (OPIS) v sume 180 466 217,04 eur.

V rámci programu 074 presunulo Ministerstvo financií SR – úrad do roku 2009 prostriedky v sume 642 961,52 eur a v rámci programu 0A9 prostriedky v sume 476 054,13 eur. Daňové riaditeľstvo SR v rámci programu 06G presunulo do roku 2010 prostriedky v sume 793 786,51 eur.

1.2.	PRÍJMY KAPITOLY

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2009 schválené príjmy v celkovej výške vo výške 128 868 686 eur, z toho pre organizácie kapitoly vo výške 9 028 747 eur a prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR bol v priebehu roka 2009 upravený na výšku 5 763 747 eur (bez OPIS) na úkor výdavkov kapitoly v súlade s ustanovením § 18 ods. 4 písm. c) zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a na výšku 8 478 806 eur (vrátane prostriedkov na OPIS). 

Plnenie príjmov za kapitolu (bez OPIS) k 31.12.2009 bolo vo výške 7 144 294 eur, t.j. plnenie na 124,0% k upravenému rozpočtu, plnenie rozpočtu príjmov (vrátane prostriedkov na OPIS) bolo vo výške 9 859 353 eur, t.j. na 116,3% k upravenému rozpočtu.

Tab. 9: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% plnenia
upraveného
rozpočtu	
	schválený	upravený			
MF SR – úrad (bez PJ)	7 634 601 	4 184 601 	5 278 702 	126,1 	
SFK Bratislava	0 	189 000 	208 611 	110,4 	
SFK Zvolen	0 	24 000 	26 116 	108,8 	
SFK Košice	0 	132 000 	143 751 	108,9 	
Daňové riaditeľstvo SR	995 819 	295 819 	378 629 	128,0 	
Colné riaditeľstvo SR	282 149 	642 149 	791 525 	123,3 	
DataCentrum	0 	85 000 	87 313 	102,7 	
VDZ Financie	116 178 	211 178 	221 664 	105,0 	
Štátna pokladnica	0 	0 	7 966 	0,0	
ARDaL	0 	0 	17 	0,0 	
Kapitola MF SR (bez PJ)	9 028 747 	5 763 747 	7 144 294 	124,0 	
PJ MF SR 	119 839 939 	2 715 059 	2 715 059	100,0 	
Kapitola MF SR 	128 868 686  	8 478 806 	9 859 353 	116,3 	

1.2.1.	Príjmy kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie

Rozpočtové príjmy kapitoly MF SR boli v roku 2009 tvorené kategóriami:

210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku vo výške 4 229 663 eur, v tom najmä dividendy od Slovenskej záručnej a rozvojovej banky vo výške 3 319 392 eur, Mincovne Kremnica vo výške 415 774 eur a Eximbanky vo výške 165 970 eur,

220 - Administratívne a iné poplatky a platby vo výške 798 762 eur. Ide najmä o príjmy z uhradených pokút za porušenie rozpočtovej disciplíny a ostatných predpisov a poplatky a platby z nepriemyselného a náhodného predaja,

230 - Kapitálové príjmy vo výške 288 302 eur. Ide najmä o príjmy z predaja kapitálových aktív - prebytočného nehnuteľného majetku štátu v správe Daňového riaditeľstva SR a Colného riaditeľstva SR,

290 - Iné nedaňové príjmy vo výške 795 411 eur, v tom najmä príjmy z náhrad poistného plnenia, dobropisov, vratiek a refundácie,

310 – Tuzemské bežné granty a transfery vo výške 85 017 eur, ktoré predstavujú príspevok na Microsoft licencie z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou ako jednou z pristupujúcich organizácií k multilicenčnej zmluve Microsoft  Enterprise Agreement,

340 - Zahraničné transfery vo výške 3 662 198 eur. Ide najmä o prostriedky z rozpočtu EÚ pre OPIS.

V dosiahnutých príjmoch sú zahrnuté aj príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktoré boli v roku 2009 v celkovej výške 1 206 935 eur, z toho najmä prostriedky prijaté z grantu „Prince z EK“, prostriedky prijaté z náhrad poistného plnenia a z úhrad stravného a prostriedky prijaté od ostatných subjektov verejnej správy.

1.2.2.	Príjmy kapitoly podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad  

Na rok 2009 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 7 634 601 eur, ktorý bol rozpočtovým opatrením upravený na 4 184 601 eur na úkor výdavkov organizácie v súlade s ustanovením § 18 ods. 4 písm. c) zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 5 278 702 eur, čo predstavuje plnenie na 126,1% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009, ktoré majú charakter nedaňových príjmov, podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	3 967 243 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	66 614 eur	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	212 689 eur	
	Príjmy spolu	4 246 546 eur	

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia nižšie príjmy o 1 576 009 eur, t.j. o 23,0 %. 

Na výšku a štruktúru príjmov na kategórii 210 mali vplyv najmä nasledovné  príjmy:
-	dividendy Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s.  vo výške 3 319 392  eur, 
-	dividendy EXIMBANKY vo výške 165 970 eur, 
-	dividendy Mincovne Kremnica vo výške 415 774 eur,
-	príjmy za prenájom nebytových priestorov vo výške 66 107 eur. 

Výška plnenia príjmov na kategórii 290 bola ovplyvnená prevodom nevyčerpaných finančných prostriedkov z osobitného účtu na dofinancovanie programov na príjmový účet štátneho rozpočtu a za refundácie služieb.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona NR SR č 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov  v znení neskorších predpisov, a to prostriedky z náhrad poistného plnenia vo výške 7 023 eur, na kategórii (300) granty a transfery vo výške 85 017 eur (príspevok na Microsoft licencie z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou ako jednou z pristupujúcich organizácií k multilicenčnej zmluve Microsoft  Enterprise Agreement) a prostriedky vo výške  947 139 eur za program „Prince z EK“.

Správa finančnej kontroly Bratislava

Na rok 2009 organizácia nemala schválený rozpočet príjmov. V priebehu roka bol rozpočet príjmov zvýšený rozpočtovým opatrením na 189 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli v sume 208 611 eur, čo predstavuje plnenie na 110,4% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	7 190 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	198 596 eur 	
230	Kapitálové príjmy	1 200 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	1 625 eur	
	Príjmy spolu	208 611 eur	

V porovnaní s rokom 2008 zaznamenala organizácia nižšie príjmy o 145 683 eur, t. j. o 41,1%.  V podmienkach Správy finančnej kontroly Bratislava nie je možné príjmy rozpočtovať, nakoľko ich výška sa odvíja od výsledkov kontrol (zistení) na kontrolovaných subjektoch a rozhodnutí v správnom konaní.

Správa finančnej kontroly Zvolen

Na rok 2009 nemala organizácia schválený rozpočet príjmov. Rozpočtovým opatrením bol rozpočet príjmov organizácie na rok 2009  zvýšený na 24 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 26 116 eur, čo predstavuje plnenie na 108,8% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	0 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	24 523 eur	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	1 593 eur	
	Príjmy spolu	26 116 eur	

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia nižšie  príjmy o 24 422 eur, t. j. o 48,3 %. Na výšku a štruktúru príjmov organizácie v roku 2009 mali vplyv najmä  príjmy za uhradené pokuty a penále za porušenie finančnej disciplíny vo výške 23 239 eur. Príjmy za porušenie ostatných predpisov, hlavne cenových predstavujú výšku 1 284 eur a iné nedaňové príjmy (náhrady z poistného plnenia, dobropisy, vratky) boli vo výške 1 593 eur.

Správa finančnej kontroly Košice

Na rok 2009 nemala organizácia schválený rozpočet príjmov. V priebehu roka bol rozpočet príjmov zvýšený rozpočtovým opatrením na 132 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli v sume 143 750 eur, čo predstavuje plnenie na 108,9% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	138 815 eur  	
230	Kapitálové príjmy	33 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	4 902 eur	
	Príjmy spolu	143 750 eur	

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume       1 087 eur, ktoré predstavujú príjmy z poistného plnenia.

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia nižšie príjmy o 22 180 eur, t. j. o 13,4%. V podmienkach Správy finančnej kontroly Košice nie je možné príjmy rozpočtovať, nakoľko ich výška sa odvíja od výsledkov kontrol (zistení) na kontrolovaných subjektoch a rozhodnutí v správnom konaní.

Správa finančnej kontroly Košice neprijala v sledovanom období granty a transfery, ani prostriedky z rozpočtu Európskej  únie a nemala príjmy z finančných operácií.

Daňové riaditeľstvo SR

Na rok 2009 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 995 819 eur. V priebehu roka bol rozpočet príjmov znížený rozpočtovým opatrením na 295 819 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 378 629 eur, čo predstavuje plnenie na 128% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	70 354 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	58 094 eur	
230	Kapitálové príjmy	8 898 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	241 283 eur	
	Príjmy spolu	378 629 eur	

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia príjmy nižšie o 1 203 577 eur, t. j. o 76,1% menej. 

Colné riaditeľstvo SR

Na rok 2009 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 282 149 eur, ktorý bol zvýšený rozpočtovým opatrením na 642 149 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 791 525 eur, čo predstavuje plnenie na 123,3% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	152 157 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	74 839 eur	
230	Kapitálové príjmy	278 165 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	286 364 eur	
	Príjmy spolu	791 525 eur	

V porovnaní s rovnakým obdobím roku 2008 mala organizácia príjmy nižšie o 2 906 709 eur, t.j. o 78,6%. Dôvodom je pokles príjmov z predaja prebytočného nehnuteľného majetku. V roku 2009 mala organizácie najmä tieto jednorazové príjmy z predaja prebytočných nehnuteľností: 
-	časť budovy bývalého CÚ Komárno vo výške 121 158 eur,
-	pozemok Hájniky (Sliač) vo výške 46 803 eur,
-	Balog nad Ipľom vo výške 17 333 eur,
-	Rimavská Seč vo výške 11 618 eur.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 110 957 eur, a to:
-	z poistného plnenia zo zmluvného alebo zákonného poistenia vo výške 83 654 eur, 
-	za stravné vo výške 27 303 eur. 

DataCentrum, Bratislava

Na rok 2009 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 0 eur, ktorý bol zvýšený rozpočtovým opatrením na 85 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 87 313 eur, čo predstavuje plnenie na 102,7% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	30 571 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	16 290 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	40 452 eur	
	Príjmy spolu	87 313 eur	

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia vyššie príjmy o 211 eur, t. j. o 0,2%. 
Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie – Financie, Tatranská Lomnica

Na rok 2009 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 116 178 eur, ktorý bol zvýšený rozpočtovým opatrením na 211 178 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 221 664 eur, čo predstavuje plnenie na 144,9% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	398 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	220 992 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	274 eur	
	Príjmy spolu	221 664 eur	

V porovnaní s rokom 2008 mala organizácia príjmy o 4 763 eur nižšie, t. j. o 2,1%.

Štátna pokladnica

Na rok 2009 organizácia nemala predpísaný záväzný ukazovateľ rozpočtu príjmov. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 7 966 eur z prijatej refundácie prevádzkových nákladov od ARDAL, z vrátených preddavkov za odbornú tlač, z poistného plnenia od poisťovne za škodovú udalosť a z prenájmu priestorov pre výkon strážnej služby. 

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	1 750 eur	
230	Kapitálové príjmy	6 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	 6 210 eur	
	Príjmy spolu	7 966 eur	

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Na rok 2009 organizácia nemala schválený rozpočet príjmov. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2009, boli vo výške 17 eur, pričom išlo o odvod zostatku bežného účtu cudzích prostriedkov z titulu konverzie meny na príjmový účet.

Plnenie príjmov k 31.12. 2009 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	0 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	0 eur	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	17 eur	
	Príjmy spolu	17 eur	

1.2.3.	Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ a iné prostriedky zo zahraničia 

Tab. 10: Príjmy kapitoly MF SR z rozpočtu EÚ (štrukturálne fondy) zaradené do príjmov štátneho rozpočtu (v eurách)
	Rozpočet 2009	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2009	2008	
11S1 - EFRR (prostriedky EÚ)	119 839 939	232 806	232 806	405 677	
13S1 - EFRR (prostriedky EÚ, z predchádzajúcich rokov)	0	2 482 253	2 482 253	863 602	
Kapitola MF SR	119 839 939	2 715 059	2 715 059	1 269 279	
   z toho platobná jednotka MF SR	119 839 939	2 715 059	2 715 059	1 269 279	

V roku 2009 vykazovala kapitola MF SR príjmy z rozpočtu EÚ zaradené do príjmov štátneho rozpočtu z Európskeho fondu regionálneho rozvoja v rámci Operačného programu Informatizácia spoločnosti vo výške 2 715 059 eur, a to u platobnej jednotky MF SR. 

Plnenie príjmov predstavuje úhrada 10 súhrnných žiadostí o platbu za rok 2009 zo strany certifikačného orgánu. Výška dosahovaných príjmov bola ovplyvnená skutočnosťou, že z Operačného programu Informatizácia spoločnosti boli za hodnotené obdobie realizované len  projekty technickej pomoci.

Pod kódom zdroja 35 – Iné zdroje zo zahraničia eviduje kapitola MF SR aj prostriedky prijaté podľa § 23 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktoré k 31.12.2009 vykázali skutočnosť vo výške 947 139 eur. Tieto prostriedky prijala organizácia Ministerstvo financií SR - úrad z grantu „Prince z EK“ a boli určené na kampaň v súvislosti s prijatím eura.

Tab. 11: Finančné operácie a pohyby na mimorozpočtových účtoch kapitoly MF SR (príjmy) podľa zdrojov ( v eurách)
Zdroj	Rozpočet 2009	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2009	2008	
11E1 – Finančný mechanizmus EHP (príspevok krajín EFTA)	0	0	23 212	25 743	
11E2 – Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie EHP	0	0	4 096	4 543	
11E3 – Nórsky finančný mechanizmus (príspevok Nórskeho kráľovstva)	0	0	23 212	25 743	
11E4 - Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie NFM	0	0	4 096	4 543	
11O7 – Dane, clá a financie (prostriedky EÚ)	0	0	259 408	255 777	
11N1 – Švajčiarsky finančný mechanizmus (príspevok Švajč. konfederácie)	0	0	32 797	0	
11R1 – Riadenie migrácie, ochrana hraníc (prostriedky EÚ)	0	0	6 486	0	
128 – Zdroje na spolufinancovanie Švajčiarskeho finančného mechanizmu	0	0	5 788	0	
35 – Iné zdroje zo zahraničia	0	0	920 367	851 073	
37 – Programy európskej územnej spolupráce program. obdobia 2007-2013	0	0	97 899	0	
Kapitola MF SR – bez platobného/certifikačného orgánu	0	0	1 377 361	1 137 420	

Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ za platobný orgán, resp. certifikačný orgán sú spracované v samostatnej časti tohto návrhu „Zhodnotenie čerpania finančných prostriedkov z predvstupových fondov ISPA/KF, PHARE, Prechodný fond – PHARE, SAPARD, finančného mechanizmu Európsky hospodársky priestor a Nórskeho finančného mechanizmu, Švajčiarskeho finančného mechanizmu, finančnej obálky, vlastných zdrojov ES, záručnej sekcie EAGGF, štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Interactu II v rámci sekcie európskych a medzinárodných záležitostí za obdobie od 1.1.2009 do 31.12.2009“.

1.3.	VÝDAVKY KAPITOLY

Celkové výdavky na rok 2009 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 468 936 181 eur, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939, spolufinancovanie vo výške 21 148 244 eur. Výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené vo výške 115 977 238 eur a kapitálové výdavky vo výške 44 079 535 eur. 

Na rok 2009 mala kapitola Ministerstva financií SR určené účelové prostriedky na:
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy vo výške 13 941 445 eur,
-	distribúciu kolkov vo výške 5 311 027 eur,
-	podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti vo výške 4 384 917 eur.

Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 372 899 237 eur, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania vo výške 124 613 401 eur a kapitálové výdavky vo výške 59 558 484 eur. Platobná jednotka (PJ) MF SR (pre OPIS) mala k 31.12.2009 upravený rozpočet výdavkov na 0,- eur z dôvodu, že v zmysle ustanovenia § 8 ods. 6 a § 18 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy boli rozpočtovým opatrením MF SR prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu na spolufinancovanie presunuté do roku 2010.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31.12.2009 čerpané vo výške 371 349 515 eur (t.j. na 99,6% k upravenému rozpočtu), z toho bežné výdavky v celkovej výške 313 298 179 eur (t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 58 051 336 eur (t.j. na 97,5% k upravenému rozpočtu). 

Rozpočtové prostriedky boli použité pre Ministerstvo financií SR - úrad a pre 9 rozpočtových organizácií kapitoly na zabezpečenie ich chodu, prevádzky a mzdových náležitostí zamestnancov a na zabezpečenie plnenia úloh, ktoré vyplývajú z účelu ich zriadenia. 

Tab. 12: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v eurách)
	Organizácia	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania k rozpočtu	
		schválený	upravený		schválenému	upravenému	
Bežné výdavky (600)	MF SR – úrad (bez PJ)	62 122 717 	80 592 538 	80 662 325 	129,8	100,1 	
	SFK Bratislava	1 645 755 	1 805 661 	1 795 400 	109,1	99,4 	
	SFK Zvolen	1 222 734 	1 378 047 	1 377 711 	112,7	100,0 	
	SFK Košice	1 139 150 	1 336 711 	1 337 543 	117,4	100,1 	
	Daňové riaditeľstvo SR	98 776 861	102 807 008	102 856 035	104,1	100,0 	
	Colné riaditeľstvo SR	87 882 478 	89 942 221 	89 899 609 	102,3	100,0 	
	DataCentrum	25 624 178 	30 576 297 	30 555 569 	119,2	99,9 	
	VDZ Financie	711 545 	866 298 	866 062 	121,7	100,0 	
	Štátna pokladnica	3 650 865 	2 933 793 	2 845 771 	77,9	97,0 	
	ARDaL	1 092 180 	1 102 180 	1 102 154 	100,9	100,0 	
	Kapitola MF SR (bez PJ)	283 868 463 	313 340 753 	313 298 179 	110,4	100,0	
	PJ MF SR	140 988 183 	0	0	0,0	0,0	
	Kapitola MF SR 	424 856 646	313 340 753 	313 298 179 	73,7	100,0	
	MF SR – úrad (bez PJ)	24 696 275 	30 037 617 	29 693 479 	120,2	98,9 	
	SFK Bratislava	59 749 	53 833 	48 032 	80,4	89,2 	
Kapitálové výdavky (700)	SFK Zvolen	82 985 	13 210 	13 210 	15,9	100,0 	
	SFK Košice	82 985 	25 011 	25 010 	30,1	100,0 	
	Daňové riaditeľstvo SR	7 966 540 	12 634 987 	12 625 259 	158,5	99,9 	
	Colné riaditeľstvo SR	9 501 428 	6 646 886 	5 518 675 	58,1	83,0 	
	DataCentrum	331 940 	9 827 969 	9 810 469 	2955,5	99,8 	
	VDZ Financie	829 848 	19 168 	19 168 	2,3	100,0 	
	Štátna pokladnica	232 358 	224 955 	223 279 	96,1	99,3 	
	ARDaL	295 427 	74 847 	74 755 	25,3	99,9 	
	Kapitola MF SR (bez PJ)	44 079 535 	59 558 484 	58 051 336 	131,7	97,5 	
	PJ MF SR	0	0	0	0,0	0,0	
	Kapitola MF SR 	44 079 535 	59 558 484 	58 051 336 	131,7	97,5 	
Výdavky spolu (600+700)	MF SR – úrad (bez PJ)	86 818 992 	110 630 155 	110 355 804 	127,1	99,8 	
	SFK Bratislava	1 705 504 	1 859 494 	1 843 432 	108,1	99,1 	
	SFK Zvolen	1 305 719 	1 391 257 	1 390 921 	106,5	100,0 	
	SFK Košice	1 222 135 	1 361 722 	1 362 553 	111,5	100,1 	
	Daňové riaditeľstvo SR	106 743 401 	115 441 995 	115 481 294 	108,2	100,0 	
	Colné riaditeľstvo SR	97 383 906 	96 589 107 	95 418 284 	98,0	98,8 	
	DataCentrum	25 956 118 	40 404 266 	40 366 038 	155,5	99,9 	
	VDZ Financie	1 541 393 	885 466 	885 230 	57,4	100,0 	
	Štátna pokladnica	3 883 223 	3 158 748 	3 069 050 	79,0	97,2 	
	ARDaL	1 387 607 	1 177 027 	1 176 909 	84,8	100,0 	
	Kapitola MF SR (bez PJ)	327 947 998 	372 899 237 	371 349 515 	113,2	99,6 	
	PJ MF SR	140 988 183	0	0	0,0	0,0	
	Kapitola MF SR 	468 936 181 	372 899 237 	371 349 515 	79,2	99,6	

V celkovej výške čerpania bežných výdavkov sú zahrnuté aj výdavky v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov vo výške 1 088 711 eur. Tieto výdavky boli čerpané predovšetkým z grantu „Prince z EK“ a z príspevku na Microsoft licencie z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou ako jednou z pristupujúcich organizácií k multilicenčnej zmluve Microsoft Enterprise Agreement a na servis, údržbu a opravy vozidiel.

1.3.1.	 Výdavky kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie

1.3.1.1.	Bežné výdavky

Na rok 2009 bol pre kapitolu MF SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 424 856 646 eur (vrátane prostriedkov na OPIS). K 31.12. 2009 bol rozpočet bežných výdavkov upravený na 313 340 753 eur.

Platobná jednotka MF SR mala k 31.12.2009 upravený rozpočet výdavkov na 0,- Sk z dôvodu, že v zmysle ustanovenia § 8 ods. 6 a § 18 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy boli rozpočtovým opatrením MF SR prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu na spolufinancovanie presunuté do roku 2010.

V hodnotenom období čerpali organizácie kapitoly bežné výdavky vo výške 313 298 179 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. 
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné vyrovnania (610)

Schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR v kategórii 610 - mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania na rok 2009 vo výške 115 977 238 eur  bol upravený na výšku 124 613 401 eur z dôvodu refundácie výdavkov z prostriedkov EÚ a spolufinancovania zo ŠR.

Tab. 13: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ kategórie 610 kapitoly MF SR (v eurách)
Ukazovateľ	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	index 2009/2008	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
(zo štátneho rozpočtu a rozpočtu EÚ)	115 977 238	124 613 401	
124 640 459
	120 752 113	100,0	103,2	
v tom prostriedky EÚ	-	1 238 595	1 238 595	1 494 923	100,0	82,9	

Tab. 14: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/2008	
	schválený	upravený	2009	2008			
MFSR – úrad	8 871 805	12 713 027	12 740 109	12 593 582	100,2	101,2	
SFK Bratislava	956 317	1 067 185 	1 067 176	955 653	100,0	111,7	
SFK Zvolen	698 699	808 239	808 234	701 354	100,0	115,2	
SFK Košice	660 692	777 402	777 401	663 115	100,0	117,2	
DR SR	53 236 873	55 845 166	55 845 165	55 667 607	100,0	100,3	
CR SR	48 604 402	50 265 073	50 265 073	47 234 840	100,0	106,4	
DataCentrum	889 365	1 058 242	1 058 235	878 340	100,0	120,5	
VDZ Financie	192 458	212 440	212 440 	205 402	100,0	103,4	
Štátna pokladnica	1 480 880	1 480 880	1 480 879	1 471 021	100,0	100,7	
ARDaL	385 747	385 747	385 747	381 199	100,0	101,2	
Kapitola MF SR	115 977 238	124 613 401	124 640 459	120 752 113	100,0	103,2	

V roku 2009 boli mzdové prostriedky (účtovný stav) čerpané vo výške 124 640 459 eur, t.j. 100,0 % z upraveného rozpočtu. 

V skutočnom čerpaní mzdových prostriedkov za rok 2009 je zahrnutý grant v rámci programu PRINCE Európskej komisie vo výške 27 937 eur (zdroj 35-iné zdroje zo zahraničia).

Čerpanie výdavkov v kategórii 610 - mzdy, platy, služobné príjmy a OOV v roku 2009 bolo v porovnaní s čerpaním v roku 2008 vyššie o 3 880 346 eur (t.j. o 3,2 %). 

Vyššie čerpanie mzdových prostriedkov v roku 2009 ovplyvnilo hlavne zvýšenie platov zamestnancov kapitoly MF SR od 1.1.2009 v   súlade s §  5 zákona č. 596/2008 Z. z. o štátnom  rozpočte na rok 2009, nariadením vlády SR č. 602/2008, ktorým sa ustanovujú zvýšené platové tarify štátnych zamestnancov,  zvýšené stupnice platových taríf zamestnancov pri  výkone práce vo verejnom záujme v súlade so zákonom č. 474/2008 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme,  ako aj povolenie prekročenia limitu výdavkov na mzdy (prostriedky štrukturálnych fondov) na financovanie platov zamestnancov podieľajúcich sa na implementácii štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu v rámci operačných programov  Informatizácia spoločnosti a Technická pomoc.  

V priebehu roka  2009 boli zabezpečené pre kapitolu MF SR finančné prostriedky na zmenu funkčného zaradenia audítorov a kontrolórov finančných prostriedkov EÚ pre správy finančných kontrol, na zmenu zaradenia zamestnancov Daňového riaditeľstva SR do funkčných a platových tried, na úpravu služobných príjmov colníkov v zmysle uznesenia vlády SR č. 116/2009, na posilnenie hmotnej zainteresovanosti zamestnancov VDZ Tatranská Lomnica  a na zabezpečenie úloh súvisiacich s realizáciou  zákona NR SR  č. 400/2009 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov pre Daňové riaditeľstvo SR. 

V nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 460 ku koncepcii obnovy hospodárskeho rastu Slovenskej republiky vrátane finančných nástrojov a časových dimenzií hospodárskeho rastu zo dňa 17. 06 2009  boli viazané  kapitole MF SR (Colné riaditeľstvo SR) v roku 2009 prostriedky v kategórii 610 – mzdy, platy, služobné príjmy a OOV vo výške 808 092,06 eur.  

Poistné a príspevok do poisťovní (620)

Rozpočet kapitoly MF SR v kategórii 620 – poistné a príspevok do poisťovní na rok 2009 bol schválený vo výške 39 743 066 eur  a v priebehu roka bol upravený na výšku 42 179 545 eur. Za rok 2009 boli prostriedky na poistné a príspevok do poisťovní čerpané vo výške 42 181 039 eur, t.j. 100,0 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 je čerpanie vyššie o 1 480 389 eur t.j. o 3,6 %, čo súvisí s vyšším čerpaním  mzdových prostriedkov v roku 2009. 

Tovary a služby (630)

Výdavky na tovary a služby boli na rok 2009 schválené v celkovej výške 267 159 339 eur. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet k 31. 12. 2009 výšku 144 112 492 eur. V roku 2009 boli výdavky na tovary a služby čerpané vo výške 144 130 366 eur, čo predstavuje čerpanie na 100,06% k upravenému rozpočtu. 

V roku 2009 boli výdavky v rámci kategórie 630 (tovary a služby) čerpané najmä na informačné systémy riadenia verejných financií (34 916 145 eur), výkon funkcií daňovej správy (26 735 789 eur) a colnej správy (22 018 887 eur), tvorbu a implementáciu politík (26 516 197 eur), podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti (22 853 149 eur), distribúciu kolkov (5 173 307 eur), jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva (2 342 980 eur), UNITAS (1 598 649 eur) a výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách (931 244 eur).

Z celkovej výšky čerpaných výdavkov na tovary a služby sa 4 668 739 eur použilo na úhradu faktúr za poštové a telekomunikačné služby (632 003), 3 763 149 eur na všeobecný materiál (633 006), 2 729 854 eur na údržbu výpočtovej techniky (635 002), 10 713 946 eur na údržbu softvéru (635 009), 4 695 220 eur na všeobecné služby (637 004), 42 646 387 eur na špeciálne služby (637 005), 420 468 eur na poplatky a odvody (637 012), 4 898 208 eur na stravovanie (637 014) a 5 173 769 na provízie (637 017), z toho 5 173 307 eur na distribúciu kolkov. 

Zahraničné pracovné cesty

Osobitnou kategóriou sledovaných výdavkov v rámci tovarov a služieb (630) sú výdavky na zabezpečenie zahraničných pracovných ciest. Rozpočet na tejto podpoložke bol pre kapitolu MF SR na rok 2009 schválený vo výške 1 239 792 eur a v priebehu roka bol upravený na 915 725 eur. Celkové čerpanie výdavkov na zahraničné pracovné cesty bolo k 31.12.2009 vo výške 773 914 eur, t.j. na 84,5% k upravenému rozpočtu.

Čerpanie výdavkov v členení podľa jednotlivých organizácií kapitoly Ministerstva financií SR uvádzame nasledovne:

Ministerstvo financií SR – úrad čerpalo výdavky na zahraničné pracovné cesty k 31.12.2009 vo výške 577 750 eur. Zahraničné pracovné cesty boli uskutočnené členmi vedenia a zamestnancami MF SR najmä v súvislosti s medzinárodnými ekonomickými a finančnými poradami, konferenciami, seminármi, školeniami, prednáškami, zasadnutiami, ekonomickými fórami s orgánmi EÚ, OECD, členských štátov EÚ a ostatných štátov Európy a pod. 

Správa finančnej kontroly Bratislava - v roku 2009 sa dvoch zahraničných pracovných ciest zúčastnili dvaja zamestnanci organizácie. Jedna zahraničná pracovná cesta sa uskutočnila do Veľkej Británie a bola určená pre zamestnancov, ktorí vykonávajú vládny audit vlastných zdrojov ES. Druhá zahraničná pracovná cesta sa uskutočnila so zameraním na získavanie praktických skúseností s odvodom SR do rozpočtu EÚ a bola realizovaná v Rakúsku, Belgicku a Luxemburgu. Služobné cesty sa uskutočnili v rámci finančnej podpory EÚ financovanej Prechodným fondom v spolupráci s Deloitte Audit s.r.o. Slovensko a organizácia na ne nečerpala žiadne finančné prostriedky zo štátneho rozpočtu.

Správa finančnej kontroly Zvolen - v roku 2009 sa uskutočnila jedna zahraničná služobná cesta do Veľkej Británie a jedna do Rakúska, Belgicka a Luxemburgu. Jednalo sa o študijné cesty slovenskej delegácie, ktorej sa zúčastnili aj zamestnanci  Správy finančnej kontroly Zvolen. Obidve sa týkali riadenia, kontroly a auditu vlastných zdrojov ES a všetky náklady boli hradené firmou Deloitte Audit s.r.o. Bratislava. Organizácia uhradila len náklady vo výške 14 eur, ktoré sa týkali poistenia  liečebných nákladov. 

Správa finančnej kontroly Košice - v roku 2009 sa na 2 zahraničných cestách zúčastnili 2 zamestnanci. Spoločnosť Deloitte Audit s.r.o. Bratislava refundovala SFK Košice finančné prostriedky na tieto pracovné cesty mimo cestovného poistenia vo výške 18 eur.

Daňové riaditeľstvo SR čerpalo na zahraničné pracovné cesty prostriedky zo štátneho rozpočtu vo výške 63 614 eur. Časť zahraničných služobných ciest bola hradená aj z iných zdrojov (programu FISCALIS). Zahraničné pracovné cesty boli realizované v rámci nasledovných programov:
-	IOTA (Medzieurópska organizácia daňových správcov) – 24 pracovných ciest v 11 krajinách sa zúčastnilo 29 účastníkov. Zástupcovia daňového riaditeľstva sa zúčastnili workshopov, pracovných skupín, pracovných seminárov a 1 valného zhromaždenia. Výdavky organizácie na uvedené aktivity dosiahli výšku 11 725 eur;
-	OECD (Organizácia pre ekonomickú spoluprácu a rozvoj) - na 21 pracovných ciest do 2 krajín s 23 účastníkmi použila organizácia výdavky vo výške 20 097 eur. Zástupcovia organizácie sa v rámci týchto ciest zúčastnili pracovných skupín, pracovných podskupín, workshopov a seminárov;
-	Európska komisia – 16 účastníkov sa zúčastnilo 15 zahraničných ciest do 2 krajín, výdavky dosiahli výšku 8 991 eur. Zástupcovia daňového riaditeľstva boli účastníkmi viacerých pracovných a expertných skupín, technických stretnutí a zasadaní výborov;
-	OLAF – 4 účastníci sa zúčastnili 2 zahraničných pracovných ciest (pracovnej skupiny a pracovného stretnutia) v 2 krajinách (celkové výdavky 508 eur);
-	Bilaterálna spolupráca – 41 účastníkov sa zúčastnilo 9 zahraničných ciest do 4 krajín (celkové výdavky 12 248 eur) na bilaterálnych stretnutiach a 1 seminári;
-	Fiscalis – pracovných skupín a pobytov, seminárov, technických stretnutí, zasadnutí výborov a workshopov sa zúčastnilo 58 zamestnancov na 40 pracovných cestách do 17 krajín.
26 pracovníkov organizácie sa zúčastnilo tiež 11 iných aktivít (konferencie, pracovné stretnutia, školenia) v 5 krajinách, výdavky dosiahli výšku 10 045 eur.

Colné riaditeľstvo SR čerpalo na zahraničné pracovné cesty svojich zamestnancov prostriedky vo výške 125 441 eur. Celkovo 609 zástupcov organizácie sa zúčastnilo spolu 455 zahraničných ciest v 24 krajinách sveta. Dôvodom pracovných ciest boli predovšetkým povinnosti vyplývajúce z programov Európskej komisie a Úradu vlády SR – OLAF, Fiscalis a Customs.

DataCentrum čerpalo na zahraničné pracovné cesty výdavky vo výške 141 eur. Zástupcovia organizácie sa zúčastnili 2 pracovných ciest do Českej republiky - konferencie IS2-2009 Information security summit v Prahe a pracovného stretnutia k projektu kontaktného centra CALL pre Colné riaditeľstvo SR.

VDZ VS – Financie Tatranská Lomnica v roku 2009 nečerpala finančné prostriedky na zahraničné pracovné cesty.

Štátna pokladnica čerpala na jednu zahraničnú služobnú cestu výdavky v celkovej výške 898 eur. V rámci tejto služobnej cesty sa riaditeľ Štátnej pokladnice zúčastnil overovania vedomostí, konverzačných cvičení a testovania vo francúzskom jazyku v diplomacii a v medzinárodnom styku v inštitúcii Organisation Internationale de  la  francophonie vo Francúzsku. 

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity čerpala na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 6 037 eur, na ktorých sa zúčastnilo 5 zamestnancov v nadväznosti na ich služobné zaradenie, kompetenciu a účel cesty. Celkovo sa uskutočnilo 14 zahraničných pracovných ciest a v ich rámci 20 vycestovaní do 10 európskych štátov. Predmetom ciest bolo zastupovanie SR v európskych inštitúciách (Európska komisia, OECD), stretnutia so zahraničnými investormi a inštitúciami a účasť na konferenciách, spojené s prezentáciou výsledkov slovenskej ekonomiky a výkonu činnosti a funkčnosti ARDAL pri riadení štátneho dlhu a likvidity, a cesty vzdelávacieho charakteru (semináre a pod.). 

Bežné transfery (640)

Na rok 2009 bol schválený rozpočet bežných transferov vo výške 1 977 003 eur. Vykonaním rozpočtových opatrení bol rozpočet upravený na výšku 2 435 316 eur. V roku 2009 boli bežné transfery čerpané vo výške  2 346 315 eur, t.j. na 96,3% upraveného rozpočtu. 

641 - Transfery v rámci verejnej správy – obci vo výške 75 398 eur v rámci projektu Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti;

642 - Transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám – Prostriedky v celkovej výške 1 945 989 eur boli určené najmä na odchodné, odstupné, nemocenské dávky zamestnancov a disciplinárne odmeny colníkov (932 954 eur);

644 - Transfery nefinančným subjektom a transfery príspevkov vo výške 248 954 eur. Ide o ročný príspevok organizácie MF SR – úrad pre Úrad pre výkon dohľadu nad auditom;

649 - Transfery do zahraničia dosiahli výšku 75 973 eur. Ide najmä o poplatky za členstvo v medzinárodných organizáciách EBOR (22 107 eur - úrad MF SR), IOTA (17 600 eur - DR SR), EFQM (13 734 eur - úrad MF SR), v Slovenskom inštitúte interných audítorov (2 783 eur - úrad MF SR) a príspevok do WCO (22 532 eur – úrad MF SR).

1.3.1.2.	Kapitálové výdavky (700)

Na rok 2009 boli kapitálové výdavky schválené v celkovej sume 44 079 535 eur. Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roka 2009 bol rozpočet zvýšený o 15 478 949 eur na sumu 59 558 484 eur. Kapitálové výdavky boli čerpané v sume 58 051 336 eur , t.j. na 97,5 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 došlo k nárastu čerpania o 5 888 799 eur, t.j. o 11,3%.

Na čerpaní kapitálových výdavkov sa podieľali najmä:
Ministerstvo financií SR – úrad v celkovej sume 29 693 479 eur, z toho najmä UNITAS obstaranie SW – 6 126 204 eur, modernizácia kuchyne a výmena technológie, Štefanovičova  č. 5. - 1 143 290 eur, nákup licencií – 535 888 eur, MIS - rozvoj – 428 343 eur, rekonštrukcia VT servre OIP – 449 440 eur,  rekonštrukcia VT servre l – 331 939 eur,  rekonštrukcia serverovne MF SR – 331 109 eur, SW – Informatizácia spoločnosti – 435 170 eur, Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva SW – 1 372 951 eur,  APV ŠR – RIS softvér – 4 662 727 eur, nákup hardvéru Štátnej pokladnice – 1 862 318 eur, rekonštrukcia a modernizácia IS ŠP – 3 110 465 eur, nákup softvéru Štátnej pokladnice – 6 409 272 eur, IS účtovníctvo fondov – 446 287 eur, informačná platforma – 449 277 eur. 

Daňové riaditeľstvo SR v celkovej sume 12 625 258 eur, v tom na:
-	stavebné akcie v sume 2 278 399 eur, najmä DU Spišská Nová Ves – rekonštrukcia – 1 418 622 eur, DÚ Sabinov – rekonštrukcia – 436 368 eur, DR SR B. Bystrica – rekonštrukcia a nadstavba, Nová 13 – 99 375 eur, DÚ Žilina a p. DR SR Žilina – rekonštrukcia výmenníkovej stanice – 50 757 eur, DÚ Dunajská Streda – rekonštrukcia – čiastočná – 49 997 eur, 
-	obstaranie strojov, prístrojov a zariadení v sume 10 346 859 eur, najmä nákup softvéru – 6 149 351 eur, nákup osobných automobilov – 464 494 eur, kabelážne siete – 233 390 eur, systémový SW – licencie – 162 076 eur, nehmotné práva – 1 579 872 eur, nákup výpočtovej techniky – Rozvoj DIS – 1 514 369 eur.

Colné riaditeľstvo SR v celkovej sume 5 518 675 eur, v tom na:
-	stavebné akcie v sume 723 363 eur, najmä CR SR – havarijný stav inžinierskych sieti – 82 918 eur, CÚ Trenčín – havarijný stav vstupných priestorov – 99 943 eur, CR SR – havarijný stav CL – 26 389 eur, bezbariérové vstupy – CÚ Trenčín – ústredňa – 25 021 eur, CR SR, havária strechy CL Bajkalská – 80 879 eur, CÚ Prešov, Košická – rekonštrukcia – 49 202 eur, PCÚ Poprad – rekonštrukcia strechy – 89 272 eur, ŠRZ Donovaly, rekonštrukcia chaty Mistríky – 99 843 eur, 
-	obstaranie strojov, prístrojov a zariadení v sume 4 795 312 eur, najmä nákup osobných automobilov – 129 341 eur, nákup telekomunikačnej techniky – 38 309 eur, nákup prístrojov, zariadení techniky a náradia – 343 401 eur, nákup špeciálnych prístrojov – 22 030 eur, nákup softvéru – 3 399 879 eur, nákup licencií – 286 222 eur a nákup výpočtovej techniky – 565 106 eur.

DataCentrum v celkovej sume 9 810 469 eur, v tom najmä štruktúrovaná kabeláž APB – 22 593 eur, rozvody klimatizácie APB – 26 272 eur, nákup výpočtovej techniky – 363 165 eur, nákup softvéru – 411 605 eur, nákup prevádzkových strojov – 2 966 908 eur, obnova infraštruktúry KTI a RIS – 207 626 eur, projekt metodiky - opis – 609 789 eur, rozšírenie IS riadenia verejných financií – 4 874 000 eur. 

Úrad Ministerstva financií SR, Daňové riaditeľstvo SR, Colné riaditeľstvo SR a DataCentrum čerpali spolu kapitálové výdavky v sume 57 647 881 eur, čo predstavuje 99,3 % čerpaných kapitálových výdavkov v celej kapitole MF SR. Ostatné organizácie čerpali kapitálové výdavky v sume 403 455 eur, z toho VDZ - Financie Tatranská Lomnica v sume 19 168 eur, Štátna pokladnica 223 279 eur, správy finančných kontrol 86 253 eur a Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity 74 755 eur.

Tab. 15: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/2008	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	44 079 535	59 558 484	58 051 336	52 162 537	131,7	97,5	111,3	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	30 445 465	35 350 309	34 513 119	32 085 430	113,4	97,6	107,6	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	6 510 655	13 678 332	13 439 098	9 243 935	206,4	98,3	145,4	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	746 864	643 676	636 870	3 192 894	85,3	98,9	19,9	
716 prípravná a projektová dokumentácia	136 095	214 251	207 629	306 014	152,6	96,9	67,8	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	5 377 414	5 239 055 	4 823 398	5 886 978	89,7	92,1	81,9	
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	863 042	4 432 861	4 431 222	1 438 410	513,4	100,0	308,1	
719 ostatné kapitálové výdavky				8 876	0			
700 kapitálové výdavky	44 079 535	59 558 484	58 051 336	52 162 537	131,7	97,5	111,3	

Tab. 16: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa programov (v eurách)
Výdavky kapitoly MF SR na programy 	 Rozpočet 2009 	Skutočnosť 2009	% podiel čerpania k rozpočtu	
	schválený	upravený		schválenému	upravenému	
Rozpočet kapitoly podľa programov	44 079 535	59 558 484	58 051 336	131,7	97,5	
072 Výber daní a ciel	26 264 356	25 859 397	24 697 143	94,0	95,5	
07201 Výber daní	7 966 540	12 634 988  	12 625 258	158,5	99,9	
0720101- Výkon funkcií daňovej správy	7 966 540	11 118 635	11 110 889	139,5	99,9	
0720102 - Rozvoj daňového informačného systému (DIS)	0	1 516 353	1 514 369	0	99,9	
07202 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	9 501 428	6 646 887	5 518 675	58,1	83,0	
0720202 - Výkon funkcií colnej správy	5 385 382	1 571 099	1 267 468	23,5	80,7	
0720203 - Rozvoj IS výberu ciel a dani v správe colných orgánov	4 116 046	5 075 786	4 251 207	103,3	83,8	
07203 - UNITAS I. - Reforma daňovej a colnej správy	8 796 388	6 577 524	6 553 210	74,5	99,6	
074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit VF	17 815 179	33 649 074	33 304 180	186,9	99,0	
07401 Tvorba a implementácia politík	5 274 517	8 749 250	8 425 662	159,7	96,3	
07403 Kontrola, vládny audit a vnútorný audit	225 719	92 054	86 253	38,2	93,7	
0740302 Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách	225 719	80 104	74 303	32,9	92,8	
074030F Finančná kontrola a audit MVRR – MF SR	0	11 950	11 950		100,0	
07404 Výkon ďalších funkcií MF SR	4 647 148	2 160 573	2 160 503	46,5	100,0	
0740409 Jednotný systém štát. účtov. a výkazníctva 	4 315 209	1 373 020	1 372 951	31,8	100,0	
074040F Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	331 939	435 170	435 169	131,1	100,0	
074040L Informačné systémy MVRR SR – MF SR	0	352 383	352 383	0	100,0	
07406 IS riadenia verejných financií nadrezortného charakteru	7 667 795	22 647 197	22 631 762	295,2	99,9	
0740601 Informačný systém pre systém štátnej pokladnice	4 414 791	11 382 056	11 382 056	257,8	100,0	
0740602 Rozpočtový informačný systém	2 423 156	4 662 821	4 662 727	192,4	100,0	
0740603 Informačný systém účtovníctva fondov	497 909	446 432	446 287	89,6	100,0	
0740604 Podporná infraštruktúra pre IS riadenia VF	331 939	6 155 888	6 140 692	1849,9	99,8	
0A9 Medzirezortný program OP Informatizácie spoločnosti	0	50 012	50 013	0	100,0	
0A904 Technická pomoc	0	50 012	50 013	0	100,0	
0A90402 Technická pomoc pre SORO a PJ OP IS	0	50 012	50 013	0	100,0	

1.3.2.	 Výdavky kapitoly podľa funkčnej klasifikácie*

Tab. 17: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa funkčnej klasifikácie (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01	Všeobecné verejné služby	346 709 814	272 568 184	272 189 521	99,9	
04	Ekonomická oblasť	97 383 906	99 445 587	98 274 764	98,8	
08	Rekreácia, kultúra a náboženstvo	23 301 068	0	0	0,0	
09	Vzdelávanie	1 541 393	885 466	885 230	100,0	
Spolu	468 936 181 	372 899 237 	371 349 515 	99,6	

Oddiel 01 Všeobecné verejné služby

V triede 01.1.2 sa vykazujú výdavky na činnosť ústredného orgánu, výdavky na províziu a distribúciu a predaj kolkov a činnosti zabezpečujúce financovanie informačných systémov nadrezortného charakteru, hradené z rozpočtu úradu Ministerstva financií SR, výdavky na činnosť troch Správ finančných kontrol, Štátnej pokladnice, Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity a Daňového riaditeľstva SR (01.1.2.4).

V triede 01.1.3 sa vykazujú výdavky na financovanie miesta asistenta v EBOR a EFQM. V triede 01.3.1 a 01.3.3 sa vykazujú výdavky na činnosť DataCentra.

Tab. 18: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 01 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01.1.1.	Výdavky verejnej správy	51 868 851	0	0	0,0	
01.1.2.	Finančná a rozpočtová oblasť	291 933 042	265 209 558	264 868 540	99,9	
01.1.3	Zahraničná oblasť	0	64 852	58 373	90,0	
01.1.	Výdavky VS, fin. a rozpočtová oblasť, zahraničná oblasť	343 801 893	265 274 410	264 926 913	99,9	
01.3.1	Všeobecné personálne služby	0	726 947	717 255	98,7	
01.3.3	Iné všeobecné služby	2 907 921	6 566 827	6 545 353	99,7	
01.3.	Všeobecné služby	2 907 921	7 293 774	7 262 608	99,6	
01	Všeobecné verejné služby	346 709 814	272 568 184	272 189 521	99,9	

Oddiel 04 Ekonomická oblasť

V triede 04.1.1 sa vykazujú výdavky na financovanie činnosti Colného riaditeľstva SR v rámci podprogramu 072 02 - Výber daní a ciel v správe colných orgánov. V triede 04.1.2 sú vykazované výdavky na financovanie všeobecnej pracovnej oblasti predovšetkým v rámci podprogramov 06G 0D a 074 04 0K - Posilňovanie administratívnych kapacít MVRR SR - MF SR.

V triede 04.2.1 sa vykazujú výdavky MF SR – úrad v rámci podprogramu 074 04 0I – Technická pomoc nelimitovaná – MP SR.

Tab. 19: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 04 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
04.1.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	97 383 906	96 589 107	95 418 284	98,8	
04.1.2	Všeobecná pracovná oblasť	0	2 848 798	2 848 798	100,0	
04.1	Všeobecná ekonomická, obchodná a pracovná oblasť	97 383 906	99 437 905	98 267 082	98,8	
04.2.1	Poľnohospodárstvo	0	7 682	7 682	100,0	
04.2	Poľnohospodárstvo, lesníctvo, rybárstvo a poľovníctvo	0	7 682	7 682	100,0	
04	Ekonomická oblasť	97 383 906	99 445 587	98 274 764	98,8	

Oddiel 08 Rekreácia, kultúra a náboženstvo

V triede 08.2.0 sa vykazujú finančné prostriedky v rámci podprogramu 0A9 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb u platobnej jednotky MF SR.

Tab. 20: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 08 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
08.2.0	Kultúrne služby	23 301 068	0	0	0,0	
08.2	Kultúrne služby	23 301 068	0	0	0,0	
08	Rekreácia, kultúra a náboženstvo	23 301 068	0	0	0,0	

Oddiel 09 Vzdelávanie

V triede 09.8.0 sa vykazujú výdavky na financovanie školení, kurzov a seminárov a na činnosť organizácie VDZ Financie Tatranská Lomnica.

Tab. 21: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 09 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
09.8.0	Vzdelávanie inde neklasifikované	1 541 393	885 466	885 230	100,0	
09.8	Vzdelávanie inde neklasifikované	1 541 393	885 466	885 230	100,0	
09	Vzdelávanie	1 541 393	885 466	885 230	100,0	
* podľa účtovného stavu k 31.12.2009 – rozdiel oproti údajom v tabuľke 2 (tabuľková časť záverečného účtu) bol spôsobený zaokrúhľovaním - vybilancovaním pre štátny záverečný účet na tisíce eur

1.3.3.	 Výdavky kapitoly podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 86 818 992 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 110 630 155 eur. Čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 110 355 804 eur, t.j. 99,8% k upravenému rozpočtu. 

V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 20 352 446 eur, t.j. o 22,6%. Zvýšené čerpanie výdavkov oproti roku 2008 bolo spôsobené vyšším čerpaním  bežných výdavkov o 11 822 860 eur a kapitálových výdavkov o 8 529 586 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 62 122 717 eur a upravený na výšku 80 592 538 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 24 696 275 eur a upravené na výšku 30 037 617 eur.

Tab. 22: Čerpanie výdavkov MF SR- úradu podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozp.	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozp.	
072 03		Spolu  	5 145 057		1 598 649	1 598 649	100,0	8 796 388	6 577 524	6 553 210	99,6	
	111	630	5 145 057	1 598 649	1 598 649	100,0					
	111	710					8 796 388	1 144 907	1 120 594	97,9	
	1318	710					0	5 432 617	5 432 616	100,0	
074 01		Spolu  	33 510 423	38 658 786	38 779 865	100,3	3 584 944	4 308 922	3 989 406	92,6	
	111	610	8 871 805	11 429 220 	11 428 364	100,0					
	111	620	3 100 676	3 902 447 	3 902 447	100,0					
	111	630	21 206 003	22 746 225 	21 994 226	96,7					
	111	640	331 939	580 894	507 690	87,4					
	35	610	0	0	27 937 						
	35	620	0	0	9 764						
	35	630	0	0	909 437						
	111	710					3 584 944 	1 930 738	1 920 315	99,5	
	1315	710					0	651 431	651 431	100,0	
	1316	710					0	799 902	497 927	62,2	
	1317	710					0	61 743	61 402	99,4	
	1318	710					0	865 108	858 331	99,2	
074 03 02	111	630	33 194	0	0						
074 03 0D	13A7	630	0	 4 952	0						
074 03 0F		Spolu	0	407 017	407 017	100,0	0	0	0		
	11S1	630	0	345 964	345 964	100,0					
	11S2	630	0	61 063	61 053	100,0					
074 04 0F		Spolu	4 052 978	22 843 533	22 928 548	100,4	331 939	435 170	435 170	100,0	
	111	630	3 903 605	22 768 135	22 768 133	100,0					
	111	640	149 373	75 398	75 398	100,0					
	72	630	0	0	85 017						
	111	710					331 939 	323 771	323 771	100,0	
	1318	710					0	111 399	111 399	100,0	
074 04 0I		Spolu	0	7 683	7 683	100,0	0	0	0		
	13S1	630	0	5 762	5 762	100,0					
	13S2	630	0	1 921	1 921	100,0					
074 04 0J		Spolu	0	67 741	67 741	100,0					
	13S1	630	0	58 272	58 272	100,0					
	13S2	630	0	9 469	9 469	100,0					
074 04 0K		Spolu	0	1 233 900	1 233 900	100,0					
	13S1	610	0	797 346	797 346	100,0					
	13S1	620	0	251 469	251 469	100,0					
	13S2	610	0	140 708	140 708	100,0					
	13S2	620	0	44 377	44 377	100,0					
074 04 0L		Spolu	0	279 293	279 293	100,0	0	352 383	352 383	100,0	
	11S1	630	0	233 227	233 227	100,0					
	11S2	630	0	31 158	31 158	100,0					
	13S1	630	0	4 173	4 173	100,0					
	13S2	630	0	10 735	10 735	100,0					
	11S1	710					0	241 831	241 831	100,0	
	11S2	710					0	5 846	5 846	100,0	
	11S3	710					0	36 830 	36 830 	100,0	
	13S1	710					0	57 695	57 695	100,0	
	13S2	710					0	10 181	10 181	100,0	
074 04 03	111	630	5 311 027	5 173 307	5 173 307	100,0					
074 04 09		Spolu	3 983 270	2 343 707	2 342 981	100,0	4 315 209	1 373 020	1 372 951	100,0	
	111	630	3 983 270	2 343 707	2 342 981	100,0					
	111	710					4 315 209	867 975	867 905	100,0	
	1318	710					0	505 045	505 046	100,0	
074 06 01		Spolu	9 294 297	6 456 997	6 379 450	98,8	4 414 791	11 382 056	11 382 056	100,0	
	111	630	9 294 297	6 456 997	6 379 450	98,8					
	111	710					4 414 791	10 029 669	10 029 669	100,0	
	1318	710					0	1 352 387	1 352 387	100,0	
074 06 02		Spolu	232 358	345 035	344 155	99,7	2 423 156	4 662 821	4 662 727	100,0	
	111	630	232 358	345 035	344 155	99,7					
	111	710					2 423 156	4 662 821	4 662 727	100,0	
074 06 03		Spolu	265 551 	243 627	241 156	99,0	497 909	446 431	446 287	100,0	
	111	630	265 551 	243 627	241 156	99,0					
	111	710					497 909	440 390	440 246	100,0	
	1318	710					0	6 041	6 041	100,0	
074 06 04		Spolu	265 551	461 336	418 084	90,6	331 939	449 278	449 277	100,0	
	111	630	265 551	461 336	418 084	90,6					
	111	710					331 939	449 278	449 277	100,0	
06G0D02		Spolu	0	27 212	27 212	100,0	0	0	0		
	1361	630	0	13 606	13 606	100,0					
	1362	630	0	13 606	13 606	100,0					
06G0A01		Spolu	0	46	46	100,0	0	0	0		
	1361	630	0	23	23	100,0					
	1362	630	0	23	23	100,0					
097 03	111	640	29 011	29 011	22 532	77,7					
0A90402		Spolu	0	410 706	410 706	100,0	0	50 012	50 012	100,0	
	13S1	610	0	293 890	293 890						
	13S1	620	0	55 210	55 210						
	13S2	610	0	51 863	51 863						
	13S2	620	0	9 743	9 743						
	13S1	710					0	42 510	42 510	100,0	
	13S2	710					0	7 502	7 502	100,0	
S p o l u	62 122 717	80 592 538	80 662 325	100,1	24 696 275	30 037 617	29 693 479	98,9	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mal MF SR – úrad schválený rozpočet bežných výdavkov  vo výške 62 122 717 eur, ktorý bol upravený na výšku 80 592 538 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 80 662 325 eur, t.j. na 100,1% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky vyššie o 11 822 860 eur, t. j. o 17,2%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 630 a 610.

Tab. 23: Čerpanie bežných výdavkov MF SR - úradu podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania k upraven. rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služob. príjmy a OOV	8 871 805	12 713 027	12 740 109	12 593 582	100,2	101,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	3 100 676	4 263 245	4 273 009	4 017 764	100,2	106,4	
630 tovary a služby, v tom:	49 639 913	62 930 963	63 043 587	49 704 211	100,2	126,8	
   631 cestovné náhrady	829 848	789 342	636 273	835 391	80,6	76,2	
   632 energia, voda a komunikácie	760 141	722 635	707 432	651 397	97,9	108,6	
   633 materiál 	1 160 793	21 155 622	21 158 538	10 223 063	100,0	207,0	
   634 dopravné	344 220	157 470	135 778	156 908	86,2	86,5	
   635 rutinná a štandardná údržba	5 823 874	4 004 613	3 911 896	3 899 655	97,7	100,3	
   636 nájomné za nájom	29 874	23 660	16 999	47 567	71,8	35,7	
   637 služby	40 691 163	36 077 621	34 476 671	33 890 261	95,6	101,7	
640 bežné transfery	510 323	685 303	605 620	2 523 908	88,4	24,0	
600 bežné výdavky	62 122 717	80 592 538	80 662 325	68 839 465	100,1	117,2	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 8 871 805 eur a upravené na výšku 12 713 027 eur z dôvodu refundácie výdavkov z prostriedkov EÚ a spolufinancovania zo ŠR. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 12 740 109 eur, t.j. na 100,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 146 527 eur, t.j. o 1,2%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 692, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 527 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 3 100 676 eur a upravené na výšku 4 263 245 eur. Čerpanie k 31.12.2010 bolo vo výške 4 273 009 eur, t.j. na 100,2%, index 106,4. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme  49 639 913 eur, upravené na výšku 62 930 963 eur a čerpané vo výške 63 043 587 eur, t.j. na 100,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenané vyššie čerpanie  výdavkov u uvedenej kategórie o 13 339 376 eur, t.j. o 26,8%. 

Zvýšené čerpanie bolo najmä v položke materiál (633) o 107%, čo bolo ovplyvnené financovaním licencií Microsoft  v zmysle UV SR č. 984 zo 14.12.2005  a  v  položke 632 (energia, voda a komunikácie) o 8,6% -  ovplyvnené dlhším vykurovacím obdobím a nárastom  cien za plyn v sledovanom období. 

Z tovarov a služieb  (637- služby) sa naďalej financovali súdne spory, ktorých čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 9 192 854 eur, z toho 225 041 eur v súvislosti s právnym zastupovaním SR v rozhodcovskom konaní medzi holandským investorom (Oostergetel) ako žalobcom a SR ako žalovaným ohľadom sporu vzniknutého v súvislosti s Dohodou medzi Českou a Slovenskou Federatívnou republikou a Holandským kráľovstvom o podpore a vzájomnej ochrane investícií zo dňa 29. apríla 1991,  Eureko c/a SR (zmluva o podpore a vzájomnej ochrane investícií uzavretá medzi ČSFR a Holandským kráľovstvom)  vo výške 5 322 378 eur,  financovanie právnych služieb na medzinárodné arbitrážne konania podľa pravidiel UNCITRAL v prípade Austrian Airlines verzus SR vo výške  657 550 eur a HICEE c/a SR (zmluva o podpore a vzájomnej ochrane investícií uzavretá medzi ČSFR a Holandským kráľovstvom) vo výške 987 885 eur. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov na súdne spory nižšie o 3 538 740 eur, t.j. o 27,8%.

Pokles výdavkov na pracovné cesty  bol zaznamenaný v súvislosti s vydaním opatrenia vedúceho služobného úradu č. MF/07649/2009-23 zo dňa 03.03.2009, ktorým žiadal obmedziť výdavky na pracovné cesty čo sa premietlo aj v čerpaní výdavkov. Výdavky na zahraničné pracovné cesty boli čerpané k 31.12.2009 vo výške 577 750 eur, v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2008 výdavky klesli o 173 761 eur, t.j. o 23,1 %. Výdavky na tuzemské pracovné cesty boli k 31.12.2009 čerpané vo výške 58 524 eur, v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2008 výdavky vzrástli o 127 eur t.j. o 0,2 %. 

V čerpaní bežných výdavkov  sú zahrnuté  aj výdavky vo výške 85 017 eur, ktoré MF SR - úrad dostal tuzemským grantom na príspevok z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou na Microsoft licencie a 909 437 eur za program „Prince z EK“ (eurokampaň).

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 510 323 eur, ktorých výška bola upravená na  685 303 eur, boli čerpané na 88,4%. Na odstupné boli čerpané prostriedky vo výške 98 976 eur (na 67,2%), na  odchodné 83 938 eur (na 94,1%), na nemocenské dávky  37 198 eur (na 100%). 

Oproti roku 2008  čerpanie v tejto kategórii kleslo o 1 918 288 eur, t. j. o 76%. Uvedený pokles je z dôvodu ukončenia projektu Internet pre vzdelávanie, čo sa prejavilo poklesom čerpania transferu voči jednotlivcom. 

Účelové prostriedky 

Pre organizáciu Ministerstvo financií SR - úrad schválilo MF SR účelové prostriedky bežných výdavkov v nasledovnej  štruktúre:

Tab. 24: Čerpanie účelových prostriedkov  bežných výdavkov MF SR (v eurách)

	Účel	Schválený rozpočet 2009	Upravený rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	Skutočnosť k upravenému rozpočtu v %	
074 04 03	Distribúcia kolkov	5 311 027	5 173 307	5 173 307	100,0	
072 03	UNITAS I.- Reforma daňovej a colnej správy...	5 145 057	1 598 649	1 598 649	100,0	
074 04 0F	Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	4 052 978	22 843 533	22 928 548	100,4*	
	S p o l u	14 509 062	29 615 489	29 700 504	100,3*	

* Percento čerpania k upravenému rozpočtu vyššie ako 100% je z titulu ustanovenia § 23 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Účelové prostriedky boli na rok 2009 schválené vo výške 14 509 062 eur. K 31.12.2009 boli rozpočtovými opatreniami upravené na 29 615 489 eur, pričom čerpanie bolo vo výške 29 700 504 eur, t.j. 100,3 % k upravenému rozpočtu.

Kapitálové výdavky

Organizácia MF SR - úrad  mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 24 696 275 eur. V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch  upravený na výšku 30 037 617 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 29 693 479 eur, t.j. na 98,7%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 8 529 586 eur, t.j. o 40,3%. 

Tab. 25: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úradu podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schválen.	upraven.		
710 obstarávanie kapitálových aktív	24 696 275	30 037 617	29 693 479	21 163 893	120,2	98,9	140,3	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	22 671 448	21 546 866	21 511 404	16 551 558	94,9	99,8	130,0	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	521 144	2 270 477	2 264 327	2 375 894	434,5	99,7	95,3	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	43 152	2	0	193 554	0	0	0	
716 prípravná a projektová dokumentácia	0	0	0	5 676	0	0	0	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	663 877	1 857 807	1 555 831	1 196 143	234,4	83,7	130,1	
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	796 654	4 362 465	4 361 917	835 956	547,5	100,0	521,8	
719 ostatné kapitálové výdavky	0	0	0	5 112	0	0	0	
700 kapitálové výdavky	24 696 275	30 037 617	29 693 479	21 163 893	120,2	98,9	140,3	

Medzi najvýznamnejšie investičné akcie patrili najmä:

- Nákup softvéru  - UNITAS	6 126 204 eur   	
- Modernizácia kuchyne a výmena technológie	1 143 290 eur	
- Nákup licencií	535 888 eur	
- MIS – rozvoj	428 343 eur	
- Rekonštrukcia VT servre OIP	449 440 eur	
- Rekonštrukcia VT servre I	331 939 eur	
- SW – informatizácia spoločnosti	435 170 eur	
- IS účtovníctva fondov	245 537 eur	
- Jednotný systém štátneho účt. – SW	1 372 951 eur	
- Nákup hardvéru ŠP	1 862 318 eur	
- Nákup softvéru ŠP	6 409 272 eur	
- Nákup softvéru  - APV SR – RIS SW	4 662 727 eur	
- Informačný systém účtovníctva fondov	446 287 eur	
- Integračná platforma	449 277 eur	

Účelové prostriedky

Účelové prostriedky v kapitálových výdavkoch boli na rok 2009  schválené vo výške 9 128 327  eur, rozpočtovými opatreniami boli upravené na 7 012 694  eur, pričom čerpanie k 31.12.2009 je vo výške 6 988 380 eur, čo predstavuje 99,6 % k upravenému rozpočtu.

Tab. 26: Čerpanie účelových prostriedkov kapitálový prostriedkov  MF SR - úradu (v eurách)

	Účel	Schválený rozpočet 2009	Upravený rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	Skutočnosť k upravenému rozpočtu v %	
072 03	UNITAS I.- Reforma daňovej a colnej správy...	8 796 388	6 577 524	6 553 210	99,6	
074 04 0F	Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	331 939	435 170	435 170	100,0	
	S p o l u	9 128 327	7 012 694	6 988 380	99,6	

Správa finančnej kontroly Bratislava

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov v sume 1 705 504 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na sumu 1 859 494 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený v sume 1 645 755 eur a upravený na sumu 1 805 661 eur. Kapitálové výdavky boli schválené v sume 59 749 eur a upravené na sumu 53 833 eur.

V roku 2009 čerpala Správa finančnej kontroly Bratislava výdavky v sume 1 843 432 eur, t.j. na 99,1% k upravenému rozpočtu. Čerpanie výdavkovej časti v rámci roka 2009 bolo ovplyvnené viacerými faktormi. V súvislosti s hospodárskou krízou prijala organizácia v priebehu roka prísne racionalizačné a úsporne opatrenia, v rámci ktorých boli vylúčené výdavky nad rámec maximálne úsporného režimu financovania prevádzky organizácie.

Tab. 27: Čerpanie výdavkov SFK Bratislava podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 03 02
	111	Spolu	1 645 755	1 802 561	1 792 300	99,4	59 749	53 833	48 032	89,2	
		610	956 317	1 067 185	1 067 176	100,0					
		620	334 164	366 101	361 131	98,6					
		630	348 636	362 637	357 547	98,6					
		640	6 638	6 638	6 446	97,1					
		710					59 749	53 833	48 032	89,2	
06G0D02	1361	Spolu	0	1 550	1 550	100,0					
		630	0	1 550	1 550	100,0					
	1362	Spolu	0	1 550	1 550	100,0					
		630	0	1 550	1 550	100,0					
Spolu	1 645 755	1 805 661	1 795 400	99,4	59 749	53 833	48 032	89,2	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mala Správa finančnej kontroly Bratislava  schválený rozpočet bežných výdavkov v sume 1 645 755 eur, ktorý bol upravený na sumu 1 805 661 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky v sume 1 795 400 eur, t.j. na 99,4% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 170 847 eur, t.j. 10,5%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 28: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/8	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	956 317	1 067 185	1 067 176	955 653	100,0	111,7	
620 poistné a príspevok do poisťovní	334 164	366 101	361 131	326 156	98,6	110,7	
630 tovary a služby, v tom:	348 636	365 737	360 647	340 604	98,6	105,9	
   631 cestovné náhrady	74 653	68 494	68 252	61 511	99,6	111,0	
   632 energia, voda a komunikácie	102 769	46 860	46 896	44 605	100,1	105,1	
   633 materiál 	43 716	84 637	84 104	40 752	99,4	206,4	
   634 dopravné	47 800	43 629	41 014	39 860	94,0	102,9	
   635 rutinná a štandardná údržba	19 252	26 987	26 274	20 076	97,4	130,9	
   636 nájomné za nájom	996	1 036	1 036	1 036	100,0	100,0	
   637 služby	59 450	94 094	93 071	132 764	98,9	70,1	
640 bežné transfery	6 638	6 638	6 446	2 140	97,1	301,2	
600 bežné výdavky	1 645 755	1 805 661	1 795 400	1 624 553	99,4	110,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované v sume 956 317 eur a upravené na sumu 1 067 185 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo v sume 1 067 176 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 111 523 eur, t.j. o 11,7%. 

Pri priemernom počte 81 zamestnancov za hodnotené obdobie dosiahol priemerný  zárobok  sumu 1 098 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované v sume 334 164 eur a upravené na sumu 366 101 eur. Čerpanie bolo v sume 361 131 eur, čo predstavuje 98,6% z upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 34 975 eur. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v sume 348 636 eur, upravené na sumu 365 737 eur a čerpané v sume 360 647 eur, t.j. na 98,6% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 20 043 eur, t.j. o 5,9%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položkách 633 (materiál) o 106,4%, čo súviselo s nákupom spotrebného materiálu pre výpočtovú a rozmnožovaciu techniku, nákup počítačov a tlačiarní, softvér a licencie, 635 (rutinná a štandardná údržba) o 30,9% v súvislosti so zvýšenými výdavkami na opravu a údržbu kancelárskej techniky, výťahov a čítačiek. 

640 - Bežné transfery – Rozpočet uvedenej kategórie v sume 6 638 eur nebol v priebehu roka upravený. Čerpanie bolo v sume 6 446 eur, z toho na odchodné 3 685 eur a  na nemocenské dávky bolo vyplatené 2 761 eur. 

Kapitálové výdavky

SFK Bratislava mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov v sume 59 749 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, vládny audit a vnútorný audit verejných financií a podprogramu/prvku 074 03 02 – Výkon kontrolných a audítorských funkcií vo verejných financiách.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu SFK Bratislava upravený na sumu 53 833 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo v sume 48 032 eur, t.j. na 89,2%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 18 356 eur, t.j. o 27,6%. 

Tab. 29: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	59 749	53 833	48 032  	66 388	80,4	89,2	72,4	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	19 916	0	0	36 565	0	0	0	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	29 875	29 875	29 824	29 823	99,8	99,8	100,0	
716 prípravná a projektová dokumentácia								
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	9 958	23 958	18 208	0	182,8	76,0	0	
700 kapitálové výdavky	59 749	53 833	48 032	66 388	80,4	89,2	72,4	

V rámci čerpania kapitálových výdavkov bolo obstarané osobné motorové vozidlo ako náhrada za vyradený VW Passat a uhradené boli výdavky na rekonštrukciu vstupných priestorov administratívnej budovy podľa schváleného projektu vo výške spoluvlastníckeho podielu.

Správa finančnej kontroly Zvolen

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 305 719 eur, ktorý bol rozpočtovými opatreniami v priebehu roka 2009 upravený na výšku 1 391 257 eur. Výšku upraveného rozpočtu ovplyvnilo najmä rozpočtové opatrenie č. 35/2009, ktorým boli organizácii zabezpečené prostriedky na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV a na poistné a príspevok do poisťovní  vo výške 147 812,52 eur z dôvodu zmeny funkčného zaradenia audítorov a kontrolórov finančných prostriedkov EÚ a rozpočtové opatrenie č. 141/2009, ktorým sa viazali organizácii kapitálové výdavky vo výške 81 724,81 eur v zmysle § 8 ods. 6 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktoré organizácia použije v nasledujúcom rozpočtovom roku. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 222 734 eur a upravený na výšku 1 378 047 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 82 985 eur a upravené na výšku 13 210 eur.

V roku 2009 čerpala SFK Zvolen výdavky vo výške 1 390 921 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 129 095 eur t.j. o 10,2%, čo ovplyvnilo hlavne zabezpečenie prostriedkov na zmenu funkčného zaradenia audítorov a kontrolórov finančných prostriedkov EÚ.

Tab. 30: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 03 02
	111	Spolu	1 222 734	1 378 047	1 377 481	99,9	82 985	1 260	1 260	100,0	
		610	698 699	808 239	808 234	100,0					
		620	244 208	276 245 	276 245	100,0					
		630	274 516	291 252	290 894	99,9					
		640	5 311	2 311	2 108	91,2					
		710					82 985	1 260	1 260	100,0	
	72	Spolu	0	0	230	0,0					
		630	0	0	230	0,0					
074 03 0F	11S1	Spolu					0	10 157	10 157	100,0	
		700					0	10 157	10 157	100,0	
	11S2	Spolu					0	1 793	1 793	100,0	
		700					0	1 793	1 793	100,0	
Spolu	1 222 734	1 378 047	1 377 711	100,0	82 985	13 210	13 210	100,0	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mala SFK Zvolen schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 222 734 eur, ktorý bol upravený na výšku 1 378 047 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 1 377 711 eur t.j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 165 498 eur t.j. 13,7%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 31: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/08	
	Schválený	Upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	698 699	808 239	808 234	701 354	100,0	115,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	244 208	276 245	276 245	240 407	100,0	114,9	
630 tovary a služby, v tom:	274 516	291 252	291 124	267 256	100,0	108,9	
   631 cestovné náhrady	81 325	78 497	78 483	73 616	100,0	106,6	
   632 energia, voda a komunikácie	39 169	38 144	38 137	32 949	100,0	115,7	
   633 materiál 	32 431	44 757	44 551	38 247	99,5	116,5	
   634 dopravné	66 852	53 270	53 499	65 920	100	81,2	
   635 rutinná a štandardná údržba	12 282	5 594	5 594	12 549	100,4	44,6	
   636 nájomné za nájom	3 984	5 016	5 016	3 409	100,0	147,1	
   637 služby	38 473	65 974	65 844	40 566	99,8	162,3	
640 bežné transfery	5 311	2 311	2 108	3 196	91,2	66,0	
600 bežné výdavky	1 222 734	1 378 047	1 377 711	1 212 213	100,0	113,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 698 699 eur a upravené na výšku 808 239 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 808 234 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 106 880 eur, t.j. o 15,2 % čo ovplyvnilo  zvýšenie platov zamestnancov od 1.1.2009  v súlade  s §  5 zákona č. 596/2008 Z. z. o štátnom  rozpočte na rok 2009, nariadením vlády SR č. 602/2008, ktorým sa ustanovujú zvýšené platové tarify štátnych zamestnancov,  zvýšené stupnice platových taríf zamestnancov pri  výkone práce vo verejnom záujme v súlade so zákonom č. 474/2008 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a zabezpečenie prostriedkov pre organizáciu v roku 2009 na  zmenu funkčného zaradenia audítorov  a kontrolórov finančných prostriedkov EÚ.

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 67, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 005 eur. Priemerný počet 67 zamestnancov je o 19 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2009. Podľa štatistiky boli finančné prostriedky kategórie 610 čerpané nasledovne:
-	štátni  zamestnanci v štátnej službe vo výške 746 795 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 61 439 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 244 208 eur a upravené na výšku 276 245 eur. Upravený rozpočet sa vyčerpal v plnej výške t. j. 276 245 eur.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 274 516 eur, upravené na výšku 291 252 eur a čerpané vo výške 291 124 eur, t.j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2009 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 23 868 eur t.j. o 8,9%. Nárast  čerpania bol najmä v položkách 637 (služby) o 62,3%, 636 (nájomné za nájom) o 47,1%, 633 (materiál) o 16,5% a 632 (energia, voda a komunikácie) o 15,7%. 

640 - Bežné transfery - rozpočtové prostriedky vo výške 5 311 eur, ktorých výška bola upravená na 2 311 eur, boli čerpané vo výške 2 108 eur  a to na náhradu príjmu pri dočasnej práceneschopnosti. Oproti roku 2008 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 1 088 eur, t.j. o 34,0%. 

Organizácia nemala v roku 2009 určené účelové prostriedky.

Kapitálové výdavky

SFK Zvolen mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 82 985 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontroly vládny audit a vnútorný audit verených financií na dve investičné akcie, a to zateplenie strechy administratívnej budovy a nákup motorového vozidla. 

V priebehu roku 2009 bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu SFK Zvolen upravený na výšku 13 210 eur. Rozpočtovým opatrením č. 141/2009 boli organizácii viazané kapitálové výdavky vo výške 81 724,81 eur v zmysle § 8 ods. 6 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktoré organizácia použije v nasledujúcom rozpočtovom roku. 

Čerpanie kapitálových výdavkov k 31.12.2009 bolo vo výške 13 210 eur t.j. na 100,0%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 36 403,  t.j. o 73,4%. 

Tab. 32: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	0	0	0	0	0	0	0	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	0	0	0	0	0	0	0	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	0	0	0	23 129	0	0	0	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	13 278	13 210	13 210	26 484	99,5	100,0	49,9	
716 prípravná a projektová dokumentácia	0	0	0	0	0	0	0	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	69 707	0	0	0	0	0	0	
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	0	0	0	0	0	0	0	
700 kapitálové výdavky	82 985	13 210	13 210	49 613	15,9	100,0	26,6	

SFK Zvolen realizovala v roku 2009 len  nákup osobného motorového vozidla vo výške 13 210 eur, z toho zo zdroja 111 (prostriedky štátneho rozpočtu) vo výške 1 260,19 eur a zo zdroja 11S (Európsky fond regionálneho rozvoja) vo výške  11 949,81 eur. 
Uvedené prostriedky vo výške 11 949,81 eur boli pre organizáciu zabezpečené v súlade so žiadosťou o platbu na základe predloženého projektu Zabezpečenie mobility zamestnancov Správy finančnej kontroly Zvolen v programe 074 03 0F „Finančná kontrola a audit MVRR SR-MF SR“ zo zdroja 11S1 -  Európsky fond regionálneho rozvoja (prostriedky EÚ) v sume 10 157,34 eur a zo zdroja 11S3 – Európsky fond regionálneho rozvoja (spolufinancovanie zo ŠR) v sume 1 792,47 eur.    

Správa finančnej kontroly Košice

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov v sume 1 222 135 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na sumu 1 361 722 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený v sume 1 139 150 eur a upravený na sumu 1 336 711 eur. Kapitálové výdavky boli schválené v sume 82 985 eur a upravené na sumu 25 011 eur.

V roku 2009 čerpala Správa finančnej kontroly Košice výdavky v sume 1 362 553 eur, t.j. na 100,1% k upravenému rozpočtu. 
Tab. 33: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 03 02
	111	Spolu	1 139 150	1 336 711	1 337 543	100,1	82 985	25 011	25 010	100,0	
		610	660 692	777 402	777 401	100,0					
		620	241 353	273 423	273 423	100,0					
		630	232 457	281 488	282 574	100,4					
		640	4 648	4 398	4 145	94,2					
		710					82 985	25 011	25 010	100,0	
Spolu	1 139 150	1 336 711	1 337 543	100,1	82 985	25 011	25 010	100,0	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mala Správa finančnej kontroly Košice  schválený rozpočet bežných výdavkov v sume 1 139 150 eur, ktorý bol upravený na sumu 1 336 711 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky v sume 1 337 543 eur, t.j. na 100,1% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 199 934 eur, t.j. 17,6%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.
Tab. 34: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/8	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	660 692	777 402	777 401	663 115	100,0	117,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	241 353	273 423	273 423	239 369	100,0	114,2	
630 tovary a služby, v tom:	232 457	281 488	282 574	232 142	100,4	121,7	
   631 cestovné náhrady	55 765	57 791	57 791	48 014	100,0	120,4	
   632 energia, voda a komunikácie	32 497	26 093	26 093	33 287	100,0	78,4	
   633 materiál 	31 204	85 698	86 784	51 079	101,3	169,9	
   634 dopravné	48 098	33 733	33 733	37 443	100,0	90,1	
   635 rutinná a štandardná údržba	8 497	10 316	10 316	7 038	100,0	146,6	
   636 nájomné za nájom	2 224	2 319	2 319	2 142	100,0	108,3	
   637 služby	54 172	65 538	65 537	53 139	100,0	123,3	
640 bežné transfery	4 648	4 398	4 145	2 983	94,2	139,0	
600 bežné výdavky	1 139 150	1 336 711	1 337 543	1 137 609	100,1	117,6	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované v sume 660 692 eur a upravené na sumu 777 402 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo v sume 777 401 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 114 286 eur, t.j. o 17,2%. 

Pri priemernom počte 62 zamestnancov za hodnotené obdobie dosiahol priemerný  zárobok  sumu 1 045 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované v sume 241 353 eur a upravené na sumu 273 423 eur. Upravený rozpočet bo vyčerpaný v plnej výške. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v sume 232 457 eur, upravené na sumu 281 488 eur a čerpané v sume 282 574 eur, t.j. na 100,4% k upravenému rozpočtu. V uvedenom čerpaní je zahrnuté aj čerpanie na zdroji 72 v sume 1 085 eur. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 50 432 eur, t.j. o 21,7%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položkách 631 (cestovné náhrady) o 20,4%, 633 (materiál) o 69,9%, čo súviselo s nákupom spotrebného materiálu pre výpočtovú a rozmnožovaciu techniku, nákup počítačov a tlačiarní, 635 (rutinná a štandardná údržba) o 46,6% v súvislosti so zvýšenými výdavkami na opravu a údržbu interiérového vybavenia, výpočtovej techniky, telekomunikačnej a kancelárskej techniky. 

640 - Bežné transfery – Rozpočet uvedenej kategórie v sume 6 648 eur bol v priebehu roka upravený na sumu 4 398 eur. Čerpanie bolo v sume 4 145 eur na nemocenské dávky pre zamestnancov organizácie.

Kapitálové výdavky

Správa finančnej kontroly Košice mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov v sume 82 985 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, vládny audit a vnútorný audit verejných financií a podprogramu/prvku 074 03 02 – Výkon kontrolných a audítorských funkcií vo verejných financiách.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu SFK Košice upravený na sumu 25 011 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo v sume 25 010 eur, t.j. na 100,0%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 8 152 eur, t.j. o 24,6%. 

Tab. 35: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	82 985	25 011	25 010	33 162	30,1	100,0	75,4	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	0	2 678	2 677	0	0	0	0	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	23 236	22 333	22 333	33 162	96,1	100,0	67,3	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	59 749	0	0	0	0	0	0	
700 kapitálové výdavky	82 985	25 011	25 010	33 162	30,1	100,0	75,4	

Organizácia čerpala kapitálové výdavky na nákup výpočtovej techniky a vypracovanie bezpečnostnej dokumentácie.

Daňové riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 106 743 401 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil 115 441 995 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 98 776 861 eur a upravený na výšku 102 807 008 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 7 966 540 eur a upravené na výšku 12 634 987 eur.

V roku 2009 čerpalo Daňové riaditeľstvo SR výdavky vo výške 115 481 294 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 18 013 eur, t.j. o 0,02% .

Tab. 36: Čerpanie výdavkov DR SR podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
072 01 01
	111	Spolu	98 776 861	102 559 984	102 555 304	100,0					
		610	53 236 873	55 840 179	55 840 178	100,0	 	 	 	 	
		620	18 313 481	19 307 357	19 306 117	100,0	 	 	 	 	
		630	26 811 586	26 682 972	26 682 081	100,0	 	 	 	 	
		640	414 921	729 476	726 928	99,7	 	 	 	 	
		Spolu					7 966 540	9 149 678	9 147 358	100,0	
		710	 	 	 	 	7 966 540	9 149 678	9 147 358	100,0	
	1316	Spolu	 	 	 	 	0	131 315	131 315	100,0	
		710	 	 	 	 	0	131 315	131 315	100,0	
	1317	Spolu	 	 	 	 	0	1 198 102	1 198 100	100,0	
		710	 	 	 	 	0	1 198 102	1 198 100	100,0	
	1318	Spolu	 	 	 	 	0	639 540	632 584	98,9	
		710	 	 	 	 	0	639 540	632 584	98,9	
	72	Spolu	0	0	55 241	 				 	
		630	0	0	53 708	 				 	
		Spolu						0	1 533		
		710	 	 	 	 	0	0	1 533	 	
072 01 02	1317	Spolu	 	 	 	 	0	1 516 352	1 514 369	99,9	
		710	 	 	 	 	0	1 516 352	1 514 369	99,9	
06G0D02	1361	Spolu	0	94 113	94 113	100,0	 	 	 	 	
		630	0	94 113	94 113	100,0	 	 	 	 	
	1362	Spolu	0	94 113	94 113	100,0	 	 	 	 	
		630	0	94 113	94 113	100,0	 	 	 	 	
06G1A01	11T1	Spolu	0	3 870	3 870	100,0	 	 	 	 	
		610	0	372	372	100,0	 	 	 	 	
		620	0	130	130	100,0	 	 	 	 	
		630	0	3 368	3368	100,0	 	 	 	 	
	11T2	Spolu	0	683	683	100,0	 	 	 	 	
		610	0	66	66	100,0	 	 	 	 	
		620	0	23	23	100,0	 	 	 	 	
		630	0	594	594	100,0	 	 	 	 	
06G1B01	11T1	Spolu	0	46 108	46 108	100,0	 	 	 	 	
		610	0	3 867	3 867	100,0	 	 	 	 	
		620	0	1 324	1 324	100,0	 	 	 	 	
		630	0	40917	40917	100,0	 	 	 	 	
	11T2	Spolu	0	8137	8136	100,0	 	 	 	 	
		610	0	682	682	100,0	 	 	 	 	
		620	0	233	233	100,0	 	 	 	 	
		630	0	7221	7221	100,0	 	 	 	 	
Spolu	98 776 861	102 807 008	102 856 035	100,0	7 966 540	12 634 987	12 625 259	99,9	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 malo Daňové riaditeľstvo SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 98 776 861 eur, ktorý bol upravený na výšku 102 807 008 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 102 856 035 eur, t.j. na 100% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 512 118 eur, t.j. 0,5%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 37: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraven. rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	53 236 873	55 845 166	55 845 165	55 667 607	100,0	100,3	
620 poistné a príspevok do poisťovní	18 313 481	19 309 068	19 307 828	19 221 344	100,0	100,4	
630 tovary a služby, v tom:	26 811 586	26 923 298	26 976 114	27 148 894	100,2	99,4	
   631 cestovné náhrady	547 036	476 612	476 315	488 018	99,9	97,6	
   632 energia, voda a   
   komunikácie	6 459 237	6 897 925	6 897 925	6 436 872	100,0	107,2	
   633 materiál 	4 116 044	3 533 348	3 533 348	4 062 591	100,0	87,0	
   634 dopravné	1 062 271	910 990	956 637	1 051 347	105,0	91,0	
   635 rutinná a štandardná    
   údržba	5 886 871	5 309 702	5 317 763	5 276 979	100,2	100,8	
   636 nájomné za nájom	1 548 895	1 638 341	1 638 341	1 502 877	100,0	109,0	
   637 služby	7 191 232	8 156 380	8 155 785	8 330 210	100,0	97,9	
640 bežné transfery	414 921	729 476	 726 928	306 072	99,7	237,5	
600 bežné výdavky	98 776 861	102 807 008	102 856 035	102 343 917	100,0	100,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 53 236 873 eur a upravené na výšku 55 845 166 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 55 845 165 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 177 558 eur, t.j. o 0,3%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 5 730, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 812 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 18 313 481 eur a upravené na výšku 19 309 068 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 19 307 828 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 86 484 eur, t.j. o 0,4%.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 26 811 586 eur, upravené na výšku 26 923 298 eur a čerpané vo výške 26 976 115 eur, t.j. na 100,6% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie nižšie o 172 779 eur, t.j. o 0,6%.

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 414 921 eur, ktorých výška bola upravená na              729 476 eur, boli čerpané vo výške 726 928 eur, t.j. na 99,7% k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2008 sa zvýšilo čerpanie v tejto kategórii o 420 856 eur , t.j. o 137,5%. 

Kapitálové výdavky

Daňové riaditeľstvo SR malo na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 7 966 540 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 072 – Výber daní a ciel a podprogramy  072 01 – Výkon funkcií daňovej správy a 072 02 – Výber daní a ciel v správe colných orgánov.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Daňové riaditeľstvo SR upravený na výšku 12 634 987 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 12 625 259 eur, t.j. na 96,2%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 494 105 eur, t.j. o 3,8%. 

Tab. 38: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	7 966 540	12 634 987	12 625 259	13 119 364	158	100	96,2	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	4 779 924	8 008 124	8 001 511	9 473 689	167	100	84,5	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	398 327	1 883 458	1 881 066	1 030 614	472	100	182,5	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	464 715	464 495	464 495	672 527	100	100	69,1	
716 prípravná a projektová dokumentácia	49 791	1 496 655	151 189	47 171	304	101	320,5	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	2 273 783	2 129 255	2 126 998	1 023 725	94	100	207,8	
718 Rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	0	0	0	597 877	-	-	-	
719 Ostatné kapitálové výdavky	0	0	0	3 761	-	-	-	
700 kapitálové výdavky	7 966 540	12 634 987	12 625 259	13 119 364	158,5	99,9	96,2	

Medzi najvýznamnejšie investičné akcie patrili najmä:

- DÚ Spišská Nová Ves - rekonštrukcia	1 418 622 eur	
- DÚ Sabinov - rekonštrukcia	436 368 eur	
- Kabelážne siete 	233 390 eur	
- DR SR B. Bystrica – rekonštrukcia a nadstavba, Nová	99 375 eur	
- DÚ Žilina a p. DR SR Žilina – rekonštrukcia výmenníkovej stanice	50 757 eur	
- DÚ Dunajská Streda – rekonštrukcia – čiastočná	49  997 eur	
- Systémový SW – licencie	162 076 eur	
- Software	6 149 351 eur	
- Nákup výpočtovej techniky - Rozvoj DIS	1 514 369 eur	
- Nákup osobných automobilov	464 494 eur	
- Nehmotné práva	1 579 872 eur	

Colné riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 97 383 906 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 96 589 107 eur. Výšku upraveného rozpočtu ovplyvnilo najmä rozpočtové opatrenie č. 141/2009, ktorým sa presunuli finančné prostriedky do rozpočtu nasledujúceho roku vo výške 3 593 708 eur v zmysle § 8 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 87 882 478 eur a upravený na výšku 89 942 221 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 9 501 428 eur a upravené na výšku 6 646 886 eur.
V roku 2009 čerpalo Colné riaditeľstvo SR výdavky vo výške 95 418 284 eur, t.j. na 98,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov nižšie o 429 538 eur, t.j. o 0,4%. Tento pokles bol spôsobený nižším čerpaním kapitálových výdavkov o 5 773 064 eur. Dôvodom sú najmä nižšie investície colného riaditeľstva na nákup dopravných prostriedkov a výstavbu, rekonštrukciu a modernizáciu stavieb. 

Tab. 39: Čerpanie výdavkov CR SR podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
072 02 02	111	Spolu	87 882 478	89 930 621	89 888 009	100,0	5 385 382	1 549 070	1 245 438	80,4	
		610	48 604 402	50 265 073	50 265 073	100,0	 	 	 	 	
		620	16 447 910	16 608 221	16 608 221	100,0	 	 	 	 	
		630	21 834 338	22 061 499	22 018 887	99,8	 	 	 	 	
		640	995 828	995 828	995 828	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	5 385 382	1 549 070	1 245 438	80,4	
	11R2	Spolu	 	 	 	 	0	22 030	22 030	100,0	
		710	 	 	 	 	0	22 030	22 030	100,0	
072 02 03	111	Spolu	0	11 600	11 600	100,0	4 116 046	5 075 786	4 251 207	83,8	
		630	0	11 600	11 600	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	4 116 046	5 075 786	4 251 207	83,8	
Spolu	87 882 478	89 942 221	89 899 609	100,0	9 501 428	6 646 886	5 518 675	83,0	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 malo CR SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 87 882 478 eur, ktorý bol upravený na výšku 89 942 221 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 89 899 609 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 5 343 526 eur, t.j. 6,3%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 40: Čerpanie bežných výdavkov CR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	48 604 402	50 265 073	50 265 073	47 234 839	100,0	106,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	16 447 910	16 608 221	16 608 221	15 666 891	100,0	106,0	
630 tovary a služby, v tom:	21 834 338	22 073 099	22 030 487	20 214 898	99,8	109,0	
   631 cestovné náhrady	605 790	340 209	340 175	338 396	100,0	100,5	
   632 energia, voda a komunikácie	3 654 649	3 549 122	3 528 603	3 598 469	99,4	98,1	
   633 materiál 	2 755 428	5 098 440	5 098 228	3 085 120	100,0	165,3	
   634 dopravné	1 980 021	1 612 817	1 600 652	1 714 437	99,2	93,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	6 811 393	5 389 896	5 384 989	5 819 134	99,9	92,5	
   636 nájomné za nájom	1 367 589	1 609 890	1 609 651	1 170 165	100,0	137,6	
   637 služby	4 659 468	4 472 725	4 468 189	4 489 177	99,9	99,5	
640 bežné transfery	995 828	995 828	995 828	1 439 455	100,0	69,2	
600 bežné výdavky	87 882 478	89 942 221	89 899 609	84 556 083	100,0	106,3	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 48 604 402 eur a upravené na výšku 50 265 073 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 50 265 073 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 3 030 234 eur, t.j. o 6,4%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 4 242, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 987 eur. Priemerný počet 4 242 zamestnancov je o 418 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2009. Podľa štatistiky boli finančné prostriedky kategórie 610 čerpané nasledovne:
-	colníci vo výške 45 131 950 eur,
-	civilní zamestnanci v štátnej službe vo výške 528 036 eur,
-	civilní zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 4 597 623 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 16 447 910 eur a upravené na výšku 16 608 221 eur. Upravený rozpočet sa vyčerpal v plnej výške, najmä na výsluhový dôchodok (7 838 905 eur).

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 21 834 338 eur, upravené na výšku 22 073 099 eur a čerpané vo výške 22 030 487 eur, t.j. na 99,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 1 815 589 eur, t.j. o 9,0%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položkách 633 (materiál) o 65,3% a 636 (nájomné za nájom) o 37,6%. 

640 - Bežné transfery  boli rozpočtované vo výške 995 828 eur, ktorých výška nebola upravená, boli čerpané v plnej výške. Na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny colníkov) čerpala organizácia prostriedky vo výške 932 954 eur. Oproti roku 2008 sa znížilo čerpanie bežných transferov o 443 627 eur, t.j. o 30,8%. 

Na rok 2009 určil správca rozpočtovej kapitoly Ministerstva financií SR pre organizáciu Colné riaditeľstvo SR účelové prostriedky na zabezpečenie špeciálneho výcviku pre colníkov v Ústave špeciálneho zdravotníctva a výcviku Ministerstva obrany SR Lešť vo výške závislej od počtu prihlásených colníkov. K 31.12.2009 boli tieto prostriedky čerpané 3 756,97 eur.

Kapitálové výdavky

Colné riaditeľstvo SR malo na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 9 501 428 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 072 – Výber daní a ciel a podprogramu 072 02 – Výber daní a ciel v správe colných orgánov. 

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Colné riaditeľstvo SR upravený na výšku 6 646 886 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 5 518 675, t.j. na 83,0%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 5 773 064 eur, t.j. o 51,1%. 

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2009 súviselo najmä s investíciami na Rozvoj IS výberu cla a daní v správe colných orgánov.  

Tab. 41: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eur)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	9 501 428	6 646 886	5 518 675	11 291 739	58,1	83,0	48,9	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	2 622 320	4 466 025	3 686 191	3 907 322	140,6	82,5	94,3	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	5 126 468	1 207 001	979 870	1 431 124	19,1	81,2	68,5	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	136 095	136 095	129 341	2 243 972	95,0	95,0	5,8	
716 prípravná a projektová dokumentácia	86 304	61 608	53 454	222 451	61,9	86,8	24,0	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	1 463 853	775 157	669 819	3 482 294	45,8	86,4	19,2	
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	66 388	1 000	0	4 576	0,0	0,0	0,0	
700 kapitálové výdavky	9 501 428	6 646 886	5 518 675	11 291 739	58,1	83,0	48,9	

Medzi najvýznamnejšie investičné akcie patrili najmä

-	Nákup softvéru	3 399 879 eur, 	
-	Nákup výpočtovej techniky	565 106 eur, 	
-	Nákup prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	343 401eur, 	
-	Nákup licencií	286 222 eur, 	
-	Nákup osobných automobilov	129 341 eur,	
-	CÚ Trenčín – havarijný stav vstupných priestorov	99 943 eur, 	
-	ŠRS Donovaly, rekonštrukcia chaty Mistríky	99 843 eur,	
-	PCÚ Poprad, rekonštrukcia strechy	89 272 eur, 	
-	CR SR – havarijný stav inžinierskych sietí	82 918 eur,	
-	CR SR, havária strechy CL Bajkalská	80 879 eur.	

DataCentrum, Bratislava

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 25 956 118 eur. Rozpočtovými opatreniami, ktorými sa zabezpečilo finančné pokrytie úloh vyplývajúcich z Kontraktu na rok 2009 uzatvoreného medzi Ministerstvom financií SR a DataCentrom, sa zvýšil na 40 404 266 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 25 624 178 eur a upravený na výšku 30 576 297 eur. Kapitálové výdavky schválené vo výške 331 940 eur sa rozpočtovými opatreniami zvýšili na 9 827 969 eur.

V roku 2009 čerpalo DataCentrum, Bratislava výdavky vo výške 40 366 038 eur, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 3 785 842 eur, t.j. o 10,3%. 

Tab. 42: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01
	111	Spolu	2 575 981	2 956 656	2 935 928	99,5					
		610	889 365	889 865	889 858	100					
		620	310 828 	287 088	285 033	99,3					
		630	1 352 553	1 775 968	1 758 610	99					
		640	23 235	3 735	2 427	65					
		Spolu					331 940	3 610 172	3 609 425	100,0	
		710					331 940	3 610 172	3 609 425	100,0	
	1317	Spolu					0	117838	117838	100,0	
		710					0	117 838	117 838	100,0	
	1318	Spolu					0	393 348	391 791	99,6	
		710					0	393 348	391 791	99,6	
074 04	13S1	Spolu	0,00	186 262	186 261	100,0	0	0	0	0	
		610	0	143 120	143 120	100,0					
		620	0	43 141	43 141	100,0					
	13S2	Spolu		32 870	32 870	100,0					
		610	0	25 257	25 257	100,0					
		620	0	7 613	7 613	100,0					
074 06	111	Spolu	23 048 197	27 400 510	27 400 510 	100,0	0				
		630	23 048 197	27 400 510	27 400 510 	100,0					
		Spolu						1 020 107	1 013 046	99,3	
		710					0	1 020 107	1 013 046	99,3	
	1317	Spolu					0	215 761	207 626	96,2	
		710					0	215 761	207 626	96,2	
	1318	Spolu					0	4 470 743	4 470 743	100,0	
		710					0	4 470 743	4 470 743	100,0	
Spolu	25 624 178	30 576 297	30 555 569	99,9	331 940	9 827 969	9 810 469	99,8	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 malo DataCentrum, Bratislava schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 25 624 178 eur, ktorý bol upravený na výšku 30 576 297 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 30 555 569, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky o 80 428 eur menej, t.j. o 0,3%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 43: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra, Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraven. rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	889 365	1 058 242	1 058 235	878 340	100,0	120,5	
620 poistné a príspevok do poisťovní	310 828	337 842	335 787	290 899	99,4	115,4	
630 tovary a služby, v tom:	24 400 750	29 176 478	29 159 120	29 453 953	99,9	99,0	
   631 cestovné náhrady	6 638	1 738	1 529	3 478	88	44,0	
   632 energia, voda a komunikácie	10 479 320	12 482 350	12 471 227	12 618 931	99,9	98,8	
   633 materiál 	51 451	247 844	246 344	174 094	99,4	141,5	
   634 dopravné	23 501	12 501	11 994	13 965	95,9	85,9	
   635 rutinná a štandardná údržba	565 525	684 597	684 481	809 812	100	84,5	
   636 nájomné za nájom	1 328	1 228	1 023	917	83,3	111,6	
   637 služby	13 272 987	15 746 220	15 742 522	15 832 756	100,0	99,4	
640 bežné transfery	23 235	3 735	2 427	12 805	65	19	
600 bežné výdavky	25 624 178	30 576 297	30 555 569	30 635 997	99,9	99,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 889 365 eur a upravené na výšku 1 058 242 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 1 058 235 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 179 895 eur, t.j. o 19%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 79, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške  1 116 eur. Priemerný počet 79 zamestnancov je o 3 zamestnancov nižší ako v roku 2008.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 310 828 eur a upravené na výšku 337 842 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 335 787 eur, t. j. na 99,4% k upravenému rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 24 400 750 eur, upravené na výšku 29 176 478 eur a čerpané vo výške 29 159 120 eur, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. 

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 23 235 eur boli upravené na 3 735 eur. V rámci tejto položky boli vyplatené náhrady príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti. 

Kapitálové výdavky

DataCentrum, Bratislava malo na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 331 940 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu DataCentrum, Bratislava upravený na výšku 9 827 969 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 9 810 469 eur, t.j. na 99,8%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 3 866 253 eur, t.j. o 65,0%. 

Tab. 44: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	331 940	9 827 969	9 810 469	5 944 215	2 955,5	99,8	165,0	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	99 582	1 244 215	1 229 019	1 702 835	1 234,2	98,8	72,2	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	165 970	8 206 042	8 204 073	4 056 570	4 943,1	100,0	202,2	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	66 388	377 712	377 377	184 811	568,4	99,9	204,2	
700 kapitálové výdavky	331 940	9 827 969	9 810 469	5 944 215	2 955,5	99,8	165,0	

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2009 súviselo najmä s nákupom informačných systémov, výpočtovej techniky a  softvéru. 

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie, Tatranská Lomnica

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 541 393 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 885 466 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 711 545 eur a upravený na výšku 866 298 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 829 848 eur a upravené na výšku 19 168 eur.

V roku 2009 čerpalo Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie, Tatranská Lomnica výdavky vo výške 885 230 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 98 784 eur, t.j. o 12,6%. 

Tab. 45: Čerpanie výdavkov VDZ – Financie podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01
	111	Spolu	711 545	866 298	866 062	100,0					
		610	192 458	212 440	212 440	100,0					
		620	69 309	76 280	76 280	100,0					
		630	449114	576 914	576 678	100,0					
		640	664	664	664	100,0					
		Spolu					829 848	19 168	19 168	100,0	
		710					829 848	19 168	19 168	100,0	
Spolu	711 545	866 298	866 062	100,0	829 848	19 168	19 168	100,0	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 malo Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie, Tatranská Lomnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 711 545 eur, ktorý bol upravený na výšku 866 298 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 866 062 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 130 229 eur, t.j. 17,7%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 46: Čerpanie bežných výdavkov VDZ – Financie podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	192 458	212 440	212 440	205 402	100,0	103,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	69 309	76 280	76 280	72 469	100,0	105,3	
630 tovary a služby, v tom:	449 114	576 914	576 678	457 645	100,0	126,0	
   631 cestovné náhrady	2 656	3 850	3 850	4 528	100,0	85,0	
   632 energia, voda a komunikácie	100 278	75 518	75 518	70 699	100,0	106,8	
   633 materiál 	262 630	371 855	371 844	299 477	100,0	124,2	
   634 dopravné	11 286	8 022	8 022	10 873	100,0	73,8	
   635 rutinná a štandardná údržba	13 775	46 269	46 269	18 017	100,0	256,8	
   636 nájomné za nájom	0	81	81	81	100,0	100,0	
   637 služby	58 489	71 319	71 094	53 970	99,7	131,7	
640 bežné transfery	664	664	664	317	100,0	209,5	
600 bežné výdavky	711 545	866 298	866 062	735 833	100,0	117,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 192 458 eur a upravené na výšku 212 440 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 212 440 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 7 039 eur, t.j. o 3,4%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 26, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 681 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 69 309 eur a upravené na výšku 76 280 eur. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 72 280 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 3 811 eur, t.j. o 5,3%.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 449 114 eur, upravené na výšku 576 914 eur a čerpané vo výške 576 678 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 119 033 eur, t.j. o 26%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položkách 633 (materiál) o 24,2%, 635 (rutinná a štandardná údržba) o 156,8% a 637 (služby) o 31,7%. 

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 664 eur, ktorých výška nebola upravená, boli čerpané vo výške 664 eur, t.j. na 100,0% a boli určené na vyplatenie náhrad príjmov pri dočasnej pracovnej neschopnosti zamestnancov organizácie. Oproti roku 2008 sa zvýšilo čerpanie v tejto kategórii o 348 eur, t.j. o 109,5%. 

Kapitálové výdavky

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie, Tatranská Lomnica malo na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 829 848 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií a podprogramu 074 01 – Tvorba a implementácia politík.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie, Tatranská Lomnica upravený na výšku 19 168 eur. Čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 19 168 eur, t.j. na 100,0%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 31 446 eur, t.j. o 62,1%. 
Tab. 47: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ – Financie podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	829 848	19 168	19 168	829 848	2,3	100,0	37,9	
713 prevádzka strojov, prístrojov a zariadení	0	0	0	0	-	-	-	
716 prípravná a projektová dokumentácia	0	1 607	1 607	0	-	100,0	5,2	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	829 848	17 561	17 561	829 848	2,1	100,0	-	
700 kapitálové výdavky	829 848	19 168	19 168	829 848	2,3	100,0	37,9	
Štátna pokladnica

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 3 883 223 eur. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 3 158 748 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 3 650 865 eur a upravený na výšku 2 933 793 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 232 358 eur a upravené na výšku 224 955 eur.

V roku 2009 čerpala Štátna pokladnica výdavky vo výške 3 069 050 eur, t.j. na 97,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov nižšie o 36 290 eur, t.j. o 1,2%. 

Tab. 48: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	

074 01 00
	111	Spolu	3 650 865	2 800 984	2 712 982	96,9	232 358	224 955	223 279	99,3	
		610	1 480 880	1 480 880	1 480 879	100,0					
		620	561 972	545 721	545 721	100,0					
		630	1 601 374	767 744	684 557	89,2					
		640	6 639	6 639	1 826	27,5					
		710					232 358	224 955	223 279	99,3	
074 06 01	111	Spolu		132 809	132 789	100,0					
		630		132 809	132 789	100,0					
Spolu	3 650 865	2 933 793	2 845 771	97,0	232 358	224 955	223 279	99,3	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 3 650 865 eur, ktorý bol upravený na výšku 2 933 793 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 845 771 eur, t.j. na 97,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 75 790 eur, t.j. 2,7%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 49: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	1 480 880   	1 480 880   	1 480 879   	1 471 022   	100,0	100,7	
620 poistné a príspevok do poisťovní	561 972   	545 721   	545 721   	509 159   	100,0	107,2	
630 tovary a služby, v tom:	1 601 374   	900 553   	817 346   	784 751   	90,8	104,2	
   631 cestovné náhrady	3 320   	3 320   	1 071   	555   	32,2	193,0	
   632 energia, voda a komunikácie	205 802   	182 118   	181 284   	162 223   	99,5	111,7	
   633 materiál 	132 277   	83 286   	65 314   	91 972   	78,4	71,0	
   634 dopravné	13 775   	16 775   	9 966   	8 354   	59,4	119,3	
   635 rutinná a štandardná údržba	349 234   	327 048   	304 281   	306 014   	93,0	99,4	
   636 nájomné za nájom	1 660   	1 660   	365   	359   	22,0	101,6	
   637 služby	895 306   	286 346   	255 065   	215 274   	89,1	118,5	
640 bežné transfery	6 639   	6 639   	1 826   	5 050   	27,5	36,2	
600 bežné výdavky	3 650 865   	2 933 793   	2 845 771   	2 769 981   	97,0	102,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 480 880 eur, výška rozpočtu nebola v priebehu roka 2009 upravovaná. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 1 480 879 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 9 857 eur, t.j. o 0,7%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 99, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 247 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 561 972 eur a upravené na výšku 545 721 eur. Upravený rozpočet sa vyčerpal v plnej výške.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2009 v objeme 1 601 374 eur, upravené na výšku 900 553 eur a čerpané vo výške 817 346 eur, t.j. na 90,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 32 595 eur, t.j. o 4,2%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položke 637 (služby) o 18,5%. 

640 - Bežné transfery - boli rozpočtované vo výške 6 639 eur, výška rozpočtu nebola v priebehu roka 2009 upravovaná. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 1 826 eur v plnej výške na nemocenské dávky hradené zamestnávateľom. Oproti roku 2008 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 3 224 eur, t.j. o 63,8%. 

Kapitálové výdavky

Štátna pokladnica mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 232 358 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií a podprogramu 074 01 – Tvorba a implementácia politík.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu upravený na výšku 224 955 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 223 279, t.j. na 99,3%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 112 080 eur, t.j. o 33,4%. 

Tab. 50: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	232 358   	224 955   	223 279   	335 359   	96,1	99,3	66,6	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	82 985   	82 400   	82 316   	153 215   	99,2	99,9	53,7	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	149 373   	83 570   	81 979   	155 624   	54,9	98,1	52,7	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	0   	0   	0   	26 520   			0,0	
716 prípravná a projektová dokumentácia	0   	1 381   	1 381   	0   		100,0		
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	0   	57 604   	57 603   	0   		100,0		
700 kapitálové výdavky	232 358   	224 955   	223 279   	335 359   	96,1	99,3	66,6	

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2009 súviselo najmä s investíciami na obstaranie hardvéru, softvéru a komunikačnej infraštruktúry v rámci plnenia „Zmluvy na zabezpečenie kontinuity prevádzky interného informačného systému Štátnej pokladnice“ v celkovej výške 164 295 eur a s realizáciou investičnej akcie – výmenou presklených plôch za otváravo-sklopné okná v celkovej výške 58 983 eur.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Organizácia mala na rok 2009 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 387 607 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 1 177 027 eur. Výšku upraveného rozpočtu ovplyvnilo najmä rozpočtové opatrenie č. 141/2009, ktorým boli v zmysle § 8 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov viazané rozpočtové prostriedky v oblasti kapitálových výdavkov v sume 264 960 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 092 180 eur a upravený na výšku 1 102 180 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 295 427 eur a upravené na výšku 74 847 eur.

V roku 2009 čerpala Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity výdavky vo výške 1 176 909 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 93 364 eur, t.j. o 8,6%. Tento nárast bol spôsobený vyšším čerpaním bežných výdavkov o 126 799 eur.

Tab. 51: Čerpanie výdavkov ARDAL podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	Rozpočet 2009	Čerpanie 2009	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	Spolu	1 092 180	1 102 180	1 102 154	100,0	295 427	74 847	74 755	99,9	
		610	385 747	385 747	385 747	100,0	 	 	 	 	
		620	119 165	123 399	123 395	100,0	 	 	 	 	
		630	578 472	592 710	592 689	100,0	 	 	 	 	
		640	8 796	324	323	99,7	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	295 427	74 847	74 755	99,9	
Spolu	1 092 180	1 102 180	1 102 154	100,0	295 427	74 847	74 755	99,9	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 596/2008 Z.z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z.

Bežné výdavky

Na rok 2009 mala ARDAL schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 092 180 eur, ktorý bol upravený na výšku 1 102 180 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 1 102 154 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 126 799 eur, t.j. 13,0%.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 52: Čerpanie bežných výdavkov ARDAL podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008			
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	385 747	385 747	385 747	381 199	100,0	101,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	119 165	123 399	123 395	116 192	100,0	106,2	
630 tovary a služby, v tom:	578 472	592 710	592 689	477 471	100,0	124,1	
   631 cestovné náhrady	12 282	6 191	6 190	5 577	100,0	111,0	
   632 energia, voda a komunikácie	148 709	152 971	152 967	133 517	100,0	114,6	
   633 materiál 	41 127	49 411	49 407	21 086	100,0	234,3	
   634 dopravné	5 046	3 906	3 904	3 266	100,0	119,5	
   635 rutinná a štandardná údržba	242 647	299 152	299 148	261 053	100,0	114,6	
   636 nájomné za nájom	166	101	101	89	100,0	113,5	
   637 služby	128 495	80 978	80 972	52 883	100,0	153,1	
640 bežné transfery	8 796	324	323	493	99,7	65,5	
600 bežné výdavky	1 092 180	1 102 180	1 102 154	975 355	100,0	113,0	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 385 747 eur a v priebehu roka neboli upravované. Čerpanie v roku 2009 bolo vo výške 385 747 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie vyššie o 4 548 eur, t.j. o 1,2%. 

Organizácia mala v roku 2009 priemerný počet zamestnancov 17, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 891 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 119 165 eur a upravené na výšku 123 399 eur. Upravený rozpočet bol čerpaný v sume 123 395 eur, t.j. na 100,0%.

630 - Tovary a služby boli v roku 2009 rozpočtované v objeme 578 472 eur, upravené na výšku 592 710 eur a čerpané vo výške 592 689 eur, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2008 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 115 218 eur, t.j. o 24,1%. Nárast čerpania bol zjavný najmä v položkách 632 (energie, voda a komunikácie) o 14,6%, 633 (materiál) o 134,3%, 635 (rutinná a štandardná údržba) o 14,6% a 637 (služby) o 53,1%. 

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 8 796 eur, ktorých výška bola upravená na 324 eur, boli čerpané vo výške 323 eur na nemocenské dávky. Oproti roku 2008 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 170 eur, t.j. o 34,5%. 

Kapitálové výdavky

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity mala na rok 2009 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 295 427 eur. Tieto finančné prostriedky boli rozpočtované len v rámci podprogramu 074 01 Tvorba a implementácia politík.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity upravený na výšku 74 847 eur, čerpanie k 31.12.2009 bolo vo výške 74 755 eur, t.j. na 99,9%. V porovnaní s rokom 2008 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 33 435 eur, t.j. o 30,9%. 

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2009 súviselo najmä s investíciami do informačných systémov, a to na rozšírenie funkcionality informačného systému ARDAL o rozhranie zamerané na automatizáciu činností súvisiacich s majetkovým a hotovostným vysporiadaním cenných papierov s využitím systému Centrálneho depozitára cenných papierov, zvýšenie funkcionality WSS o automatizované vypĺňanie niektorých parametrov pre platby a na virtualizáciu hardvérovej infraštruktúry a zvýšenie dostupnosti lokálneho systému.

Tab. 53: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDAL podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2009	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2009/08	
	schválený	upravený	2009	2008	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	295 427	74 847	74 755	108 190	25,3	99,9	69,1	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	189 206	0	0	26 831	0,0	0,0	0,0	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí								
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	106 221	5 451	5 449	81 359	5,1	100,0	6,7	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov								
716 prípravná a projektová dokumentácia								
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia								
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	0	69 396	69 306	0	0,0	99,9	0,0	
700 kapitálové výdavky	295 427	74 847	74 755	108 190	25,3	99,9	69,1	

Medzi najvýznamnejšie investičné akcie patrili najmä:

- Automatizácia činnosti súvisiacich s majetkovým a hotovostným vysporiadaním CP prostredníctvom IS CDCP	35 605 eur	
- Upgrade IS Wall Street Suite z verzie 6.5 na verziu 7.x.	33 701 eur	

1.3.4.	
Vyhodnotenie plnenia programovej štruktúry
Tab. 54: Čerpanie rozpočtu kapitoly MF SR podľa programov (v eurách)
Program	Podprogram	Projekt / Prvok	Schválený rozpočet	Upravený rozpočet	Čerpanie k 31.12.2009	%
čerpania	
06G
Ľudské zdroje	Spolu		0 	277 382 	277 382 	100,0 	
	06G 0A
Nelimitovaná TP...	Spolu 	0 	46 	46 	100,0 	
		06G 0A 01 Nelimitovaná tech. pomoc...	0 	46 	46 	100,0 	
	06G 0D
Aktívna politika trhu ...	Spolu	0 	218 538 	218 538 	100,0 	
		06G 0D 02 Stimul. a skvalitňovanie ...	0 	218 538 	218 538 	100,0 	
	06G 1A
Podpora zamestnanosti ... 	Spolu 	0 	4 553 	4 553 	100,0 	
		06G 1A 01 Budovanie kapacít ...	0 	4 553 	4 553 	100,0 	
	06G 1B
Budovanie kapacít ...	Spolu 	0 	54 245 	54 245 	100,0 	
		06G 1B 01 Zlepšenie kvality služieb...	0 	54 245 	54 245 	100,0 	
072
Výber daní a ciel	Spolu		218 068 752 	219 960 252 	218 804 413 	99,5 	
	072 01
Výber daní	Spolu	106 743 401 	115 194 972 	115 234 270 	100,0 	
		072 01 01 Výkon funkcií daňovej správy	106 743 401 	113 678 619 	113 719 901 	100,0 	
		072 01 02 Rozvoj Daňového IS	0 	1 516 353 	1 514 369 	99,9 	
	072 02
Výber ciel a daní v správe CO	Spolu	97 383 906 	96 589 107 	95 418 284 	98,8 	
		072 02 02 Výkon funkcií colnej správy	93 267 860 	91 501 721 	91 155 477 	99,6 	
		072 02 03 Rozvoj IS výberu ciel a daní ...	4 116 046 	5 087 386 	4 262 807 	83,8 	
	072 03 UNITAS...	Spolu	13 941 445 	8 176 173 	8 151 859 	99,7 	
074
Tvorba metodiky, riadenie, kontrola a vnútorný audit VF	Spolu	 	109 850 235 	152 171 874 	151 784 470 	99,7 	
	074 01 Tvorba a ...	Spolu	46 815 511 	55 134 154 	54 822 654 	99,4 	
	074 03
Kontrola a vnútorný audit	Spolu	4 266 552 	5 021 342 	5 000 823 	99,6 	
		074 03 02 Výkon kontrol. funkcií vo VF	4 266 552 	4 597 423 	4 581 856 	99,7 	
		074 03 0D Audit a následná finančná ... 	0 	4 952 	0 	0,0 	
		074 03 0E FK a audit MVRR SR – MF SR	0 	418 967 	418 967 	100,0 	
	074 04
Výkon ďalších funkcií MF SR	Spolu	17 994 423 	34 328 867 	34 413 086 	100,2 	
		074 04 03 Distribúcia kolkov	5 311 027 	5 173 307 	5 173 307 	100,0 	
		074 04 09 Jednotný systém štátneho ...	8 298 479 	3 716 727 	3 715 931 	100,0 	
		074 04 0F Podpora rozvojových úloh ...	4 384 917 	23 278 702 	23 363 717 	100,4 	
		074 04 0I Tech. pomoc nelimitovaná...	0 	7 683 	7 683 	100,0 	
		074 04 0J Fin. riadenie MVRRSR–MFSR	0 	67 741 	67 741 	100,0 	
		074 04 0K Posilňovanie admin. kapacít...	0 	1 453 031 	1 453 031 	100,0 	
		074 04 0L IS MVRR SR – MF SR	0 	631 676 	631 676 	100,0 	
	074 06
IS riadenia VF	Spolu	40 773 749 	57 687 511 	57 547 907 	99,8 	
		074 06 01 IS pre systém ŠP	22 339 507 	26 602 281 	26 524 714 	99,7 	
		074 06 02 RIS	3 319 392 	5 944 290 	5 943 316 	100,0 	
		074 06 03 IS UF	1 128 593 	1 055 191 	1 052 577 	99,8 	
		074 06 04 Podporná infraštruktúra... 	13 986 257 	24 085 749 	24 027 300 	99,8 	
097
Príspevky...	Spolu		29 011 	29 011 	22 532 	77,7 	
	097 03 Príspevky SR	Spolu 	29 011 	29 011 	22 532 	77,7 	
0A9 Medzirezortný program OP Informatizácia spoločnosti
	Spolu	 	140 988 183 	460 718 	460 718 	100,0 	
	0A9 01
Elektronizácia VS a rozvoj el. služieb	Spolu	99 568 546 	0 	0 	 	
		0A9 01 01 Elektronizácia VS... 	49 784 273 	0 	0 	 	
		0A9 01 02 Elektronizácia VS... 	49 784 273 	0 	0 	 	
	0A9 02
Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií...	Spolu	23 301 068 	0 	0 	 	
		0A9 02 01 Zlepšenie systémov... 	11 650 534 	0 	0 	 	
		0A9 02 02 Digitalizácia obsahu... 	11 650 534 	0 	0 	 	
	0A9 03
Zvýšenie prístupnosti...	Spolu	13 706 499 	0 	0 	 	
		0A9 03 01 Rozvoj a podpora trvalo...	13 706 499 	0 	0 	 	
	0A9 04
Technická pomoc	Spolu	4 412 070 	460 718 	460 718 	100,0 	
		0A9 04 01 Tech. pomoc pre RO OP IS	2 084 578 	0 	0 	 	
		0A9 04 02 Tech. pomoc pre SORO a PJ	2 327 492 	460 718 	460 718 	100,0 	
Spolu	468 936 181 	372 899 237 	371 349 515 	99,6 	
Stručná charakteristika programov – ich zámery a ciele s hodnotením programov sú uvedené v prílohe č. 2.

1.3.5.	 Výdavky kapitoly kryté prostriedkami z rozpočtu EÚ

Tab. 55: Výdavky kapitoly MF SR kryté z rozpočtu EÚ zaradené do výdavkov štátneho rozpočtu podľa zdrojov (v eurách)
Zdroj	Rozpočet 2009	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2009	2008	
11S1 - EFRR (prostriedky EÚ)	119 839 939	831 180	831 180	1 373 102	
11S2 - EFRR (spolufinancovanie)	21 148 244	98 056	98 056	242 312	
11S3 - EFRR (pro-rata)	0	38 623	38 623	-	
13S1 - EFRR (prostriedky EÚ, z predchádzajúcich rokov)	0	1 746 826	1 746 826	380 759	
13S2 - EFRR (spolufinancovanie, z predchádzajúcich rokov)	0	317 449	317 449	67 193	
11T1 – ESF (prostriedky EÚ)	0	49 978	49 978	-	
11T2 – ESF (spolufinancovanie)	0	8 820	8 820	-	
1361 - ESF (prostriedky EÚ, z predchádzajúcich rokov)	0	109 292	109 292	64 920	
1362 - ESF (spolufinancovanie, z predchádzajúcich rokov)	0	109 292	109 292	691 709	
1371 - EPUaZFus (prostriedky EÚ, z predch. rokov)	0	5 762	5 762	6 050	
1372 - EPUaZFus (spolufinancovanie, z predch. rokov)	0	1 920	1 920	0	
11R2 – Riadenie migrácie, ochrana hraníc (spolufinancovanie)	0	22 030	22 030	-	
13A7 – Prechodný fond (spolufinancovanie)	0	4 952	0	2 260	
35 – Iné zdroje zo zahraničia	0	0	947 139	-	
Kapitola MF SR	0	3 344 180	4 286 367	2 828 305	
   z toho platobná jednotka MF SR*	140 988 183	0	0	0	
*K 31.12.2009 mala PJ MF SR upravený rozpočet výdavkov na 0,- eur z dôvodu, že v zmysle ustanovenia § 8 ods. 6 a § 18 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy boli rozpočtovým opatrením MF SR prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu na spolufinancovanie presunuté do roku 2010.

Z Operačného programu Informatizácia spoločnosti boli u platobnej jednotky MF SR formou rozpočtového opatrenia uhradené žiadosti o platbu v celkovej sume 8 137 739 eur, z toho priebežné platby v sume 2 688 327 eur a zálohové platby v sume 5 449 412 eur. Nízke čerpanie disponibilného rozpočtu na rok 2009 (4,5%) je dôsledkom skutočnosti, že v hodnotenom období sa realizovali projekty technickej pomoci a zálohová platba na jeden národný projekt.   

Výdavky kryté z rozpočtu EÚ evidovali k 31.12.2009 organizácie MF SR – úrad, Daňové riaditeľstvo SR, Datacentrum a správy finančných kontrol Bratislava a Zvolen, a to v rámci nasledovných operačných programov a finančných nástrojov:
-	Operačný program Informatizácia spoločnosti, finančný nástroj EFRR
-	Operačný program Technická pomoc, finančný nástroj EFRR
-	Sektorový operačný program Poľnohospodárstvo a rozvoj vidieka, finančný nástroj EPUaZFus
-	Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia, finančný nástroj ESF
-	Jednotný programový dokument NUTS II Bratislava cieľ 3, finančný nástroj ESF

V rámci Prechodného fondu (prostriedky EÚ) - zdroj 11A2 eviduje kapitola MF SR k 31.12.2009 schválený aj upravený rozpočet vo výške 145 025 eur. K 31.12.2009 eviduje tiež kapitola MF SR na zdroji 11E1 - Finančný mechanizmus EHP (príspevok krajín EFTA)  schválený aj upravený rozpočet vo výške 8 995 eur a na zdroji 11E3 - Nórsky finančný mechanizmus (príspevok Nórskeho kráľovstva) schválený aj upravený rozpočet takisto vo výške 8 995 eur. Na zdroji 126 – Finančný mechanizmus EHP (spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu) a na zdroji 127 – Nórsky finančný mechanizmus (spolufinancovancovanie zo štátneho rozpočtu) eviduje kapitola MF SR k 31.12.2009 schválený aj upravený rozpočet zhodne vo výške 1 992 eur. K realizácii projektov financovaných z Prechodného fondu, Finančného mechanizmu EHP a Nórskeho finančného mechanizmu v hodnotenom období nedošlo a finančné prostriedky neboli čerpané.

Tab. 56: Finančné operácie a pohyby na mimorozpočt. účtoch kapitoly MF SR (výdavky) podľa zdrojov (v eurách)
Zdroj	Rozpočet 2009	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2009	2008	
11E1 – Finančný mechanizmus EHP (príspevok krajín EFTA)	0	0	289	16 505	
11E2 – Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie EHP	0	0	51	2 913	
11E3 – Nórsky finančný mechanizmus (príspevok Nór. kráľovstva)	0	0	289	16 505	
11E4 - Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie NFM	0	0	51	2 913	
11O7 – Dane, clá a financie (prostriedky EÚ)	0	0	200 690	131 867	
35 – Iné zdroje zo zahraničia	0	711 166	772 726	153 220	
Kapitola MF SR– bez platobného/certifikačného orgánu	0	711 166	974 096	323 923	

Čerpanie prostriedkov prijatých z rozpočtu EÚ za platobný orgán, resp. certifikačný orgán je spracované v samostatnej časti tohto návrhu „Zhodnotenie čerpania finančných prostriedkov z predvstupových fondov ISPA/KF, PHARE, Prechodný fond – PHARE, SAPARD, finančného mechanizmu Európsky hospodársky priestor a Nórskeho finančného mechanizmu, Švajčiarskeho finančného mechanizmu, finančnej obálky, vlastných zdrojov ES, záručnej sekcie EAGGF, štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Interactu II v rámci sekcie európskych a medzinárodných záležitostí za obdobie od 1.1.2009 do 31.12.2009“.

1.3.6.	Účelové prostriedky

Na rok 2009 mala kapitola Ministerstva financií SR určené účelové prostriedky na:
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy vo výške 13 941 445 eur,
-	distribúciu kolkov vo výške 5 311 027 eur,
-	podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti vo výške 4 384 917 eur.

Tab. 57: Čerpanie účelových prostriedkov kapitoly MF SR (v eurách)
Účelové prostriedky	Organizácia	Rozpočet 2009	
		Schválený	Upravený	Skutočnosť	
UNITAS - Reforma daňovej a colnej správy	MF SR – úrad	13 941 445	8 176 173	8 151 859	
Distribúcia kolkov	MF SR – úrad	5 311 027	5 173 307	5 173 307	
Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	MF SR – úrad	4 384 917	23 278 702	23 363 717	
Spolu		23 637 389	36 628 182	36 688 883	

1.4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY

Tab. 58: Výsledok rozpočtového hospodárenia kapitoly MF SR v roku 2009 (v eurách)
	Rozpočet 2009	Skutočnosť 2009	
	schválený	upravený		
Príjmy spolu	128 868 686	8 478 806	9 859 353	
     z toho prijaté z rozpočtu EÚ	119 839 939	2 715 059	3 662 198	
Výdavky spolu :	468 936 181	372 899 237	371 349 515	
     z toho: kryté prostriedkami EÚ	119 839 939	2 743 038	2 743 038	
Saldo príjmov a výdavkov	- 340 067 495	- 364 420 431	- 361 490 162	
     z toho: z prostriedkov EÚ	0	- 27 979	919 160	

V roku 2009 hospodárili organizácie kapitoly Ministerstva financií SR so schodkom 361 490 162 eur, čo je o 21 422 667 eur vyšší schodok ako predpokladal schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR na rok 2009.

Dôvodom vyššieho schodku je nižšie plnenie príjmov o 92,4% k schválenému rozpočtu. Výdavky kapitoly boli čerpané na 79,2% k schválenému rozpočtu.

Kapitola Ministerstva financií SR mala len nedaňové príjmy. Daňové príjmy organizácií kapitoly Daňového riaditeľstva SR a Colného riaditeľstva SR sú príjmami kapitoly Všeobecná pokladničná správa.

1.5.	FINANČNÉ OPERÁCIE

Z organizácií kapitoly mal finančné operácie len úrad ministerstva financií, ktorý eviduje k 31.12.2009 príjmy z finančných operácií na kategórii 410 vo výške 19 486 eur a výdavky z finančných operácií na kategórii 810 taktiež vo výške 19 486 eur.  Na kategórii 450, položke 453 eviduje kapitola MF SR k 31.12.209 zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 26 711 142 eur, a to najmä na účtoch na vedenie prostriedkov EÚ, účte cudzích prostriedkov, účte na zabezpečenie financovania sociálneho zabezpečenia colníkov a na sociálnom fonde.

1.6.	ZHODNOTENIE ZAMESTNANOSTI

Vláda SR schválila v bode A.4. uznesenia vlády č. 717/2008 k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2009 až 2011  limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR a aparátu ústredného orgánu MF SR na rok 2009 a v bode A.5. systemizáciu colníkov v štátnej službe na rok 2009.

Schválený  limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2009 v počte 11 668 osôb bol v priebehu roka  2009 upravený na počet 11 667 osôb priemernom prepočítanom počte (11 666 osôb vo fyzických  osobách). K zníženiu schváleného počtu zamestnancov  kapitoly MF SR o – 1 osobu s účinnosťou od 1.1.2009 došlo v aparáte ústredného orgánu MF SR  na základe delimitačného protokolu uzatvoreného  medzi Ministerstvom financií SR  a  Ministerstvom zahraničných vecí SR o prevode  funkčného miesta v štátnej službe a tomu zodpovedajúcich finančných prostriedkov na personálne dobudovanie a finančné zabezpečenie dočasne vyslaných zamestnancov na Stále zastúpenie SR pri Európskej únii v Bruseli na základe uznesení vlády SR č. 224/2005 a č. 480/2005.
Na základe delimitačného protokolu uzatvoreného medzi Ministerstvom financií SR  a Ministerstvom zahraničných vecí SR o prevode 1 funkčného miesta a s tým súvisiaceho objemu finančných prostriedkov došlo s účinnosťou od 15.8.2009 k zníženiu plánovaného počtu zamestnancov kapitoly MF SR v organizácií Colné riaditeľstvo SR v štátnej službe o  – 1 osobu (v priemernom prepočítanom počte o - 0 osôb) na personálne dobudovanie a finančné zabezpečenie dočasne vyslaných zamestnancov na Stále zastúpenie SR v Bruseli pri Európskej únii v nadväznosti na uznesenia vlády SR č. 224/2005 a č. 480/2005.

Schválený limit počtu zamestnancov aparátu ústredného orgánu MF SR na rok 2009  v počte 684 osôb bol v priebehu roka 2009 upravený na počet 703 osôb v priemernom prepočítanom počte (725 vo fyzických osobách). K zvýšeniu schváleného limitu počtu zamestnancov aparátu ústredného orgánu došlo z dôvodu zabezpečenia narastajúcich úloh rezortu   a to úpravou v rámci schváleného  limitu počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2009.

V schválenom, respektíve v upravenom limite počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2009 je premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 k analýze administratívnych kapacít pre programové obdobie  2007-2013 o + 152 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu  na celkový počet 299 pracovných miest. Finančné krytie  zvýšenia uvedených 152 pracovných miest nebolo  zahrnuté v schválenom rozpočte mzdových prostriedkov kapitoly MF SR na rok 2009, ale bolo zabezpečené refundáciou mzdových prostriedkov v rámci operačných programov Informatizácia spoločnosti a Technická pomoc.  Z celkového  počtu 299 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu bolo za rok 2009 naplnených v kapitole MF SR 225 pracovných miest, z toho v aparáte  ústredného orgánu  MF SR  154 pracovných miest.  

Upravený limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2009 v počte 11 667 osôb nebol  za rok  2009 naplnený  v priemerných prepočítaných počtoch o – 572 osôb, z toho v aparáte ústredného orgánu MF SR o – 11 osôb, u SFK Bratislava o – 40 osôb, u SFK Zvolen o - 19 osôb, u SFK Košice o -  17 osôb, u Daňového riaditeľstva SR                 o – 34 osôb, u Colného riaditeľstva SR o - 418 osôb, u  DataCentra o - 12 osôb, u Štátnej pokladnice o – 7 osôb a u Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity o -14 osôb. 

Skutočný priemerný prepočítaný počet zamestnancov kapitoly MF SR za rok  2009  bol 11 095 osôb, z toho bolo 6 236 štátnych zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 400/2009 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov, 1 174 zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a o zmene a doplnení niektorých zákonov, 1  ústavný činiteľ  odmeňovaný podľa zákona č. 120/1993 Z. z. o  platových pomeroch niektorých ústavných činiteľov SR v znení neskorších predpisov a  3 684 colníkov odmeňovaných podľa zákona č. 200/1998 o štátnej službe colníkov a o zmene a doplnení niektorých ďalších zákonov v znení neskorších predpisov.     
		
V porovnaní s rokom 2009 bol skutočný priemerný prepočítaný počet zamestnancov kapitoly  MF SR za rok  2009 nižší o – 59 osôb v priemerných prepočítaných počtoch. 
	
Plnenie systemizácie colníkov v štátnej službe za rok 2009 je  uvedené v prílohe č. 3.       

1.7.	ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV KONTROL

Ministerstvo financií SR - úrad

V roku 2009 bolo v organizácii vykonané Najvyšším kontrolným úradom SR 9 vonkajších kontrol:

1.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1515 zo dňa 08. 01. 2009 vykonal v dňoch od 26. 1. 2009 do 13. 3. 2009 Kontrolu systémov riadenia a kontroly MF SR vo vzťahu k štrukturálnym fondom a Kohéznemu fondu programového obdobia 2004 -2006. Na základe uvedenej kontroly bolo prijatých 6 opatrení, z toho 3 sú splnené a 3 sú v plnení.
2.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1516/07 zo dňa 13. 01. 2009 vykonal v dňoch od 06. 04. 2009 do 05. 06. 2009 Kontrolu projektov ISPA/ Kohézneho fondu, ktorých doba realizácie skončila 31.12.2008. Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
3.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1539/01 zo dňa 23. 2. 2009 vykonal v dňoch od 16. 3. 2009 do 15. 5. 2009 Kontrolu správnosti zostavenia návrhu záverečného účtu kapitoly VPS SR za rok 2008.  Na základe uvedenej kontroly boli prijate 3 opatrenia, ktoré sú v plnení.
4.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1539/02 zo dňa 23. 2. 2009 vykonal v dňoch od 16. 3. 2009 do 15. 5. 2009 Kontrolu správnosti zostavenia návrhu záverečného účtu  kapitoly MF SR za rok 2008.  Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
5.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1549/04 zo dňa 23.04. 2009 vykonal v dňoch od 25. 5. 2009 do 10. 7. 2009 Kontrolu dodržiavania stanovených podmienok verejného obstarávania zákaziek vo vybraných kapitolách štátneho rozpočtu. 
6.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1559/02 zo dňa 15.7.2009 vykonal v dňoch od 27.7.2009 do 30.10.2009 Kontrolu aktuálneho stavu využívania finančných prostriedkov Operačného programu Informatizácia spoločnosti v programovom období 2007 – 2013. Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
7.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1560 zo dňa 15.7.2009 vykonal v dňoch od 27.7.2009 do 30.10.2009 Kontrolu postupov a finančného plnenia Ministerstva financií SR pri realizácii projektu zavedenia jednotného štátneho účtovníctva a výkazníctva. Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
8.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1564 zo dňa 4.10.2009 vykonal v dňoch 10.8.2009 do 2.10.2009 Kontrolu projektu ISPA/Kohézny fond, ktorého doba realizácie skončila 30.4.2009. Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
9.	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1586/02 zo dňa 20.10.2009 vykonal v dňoch 22.10.2009 do 18.12.2009 Kontrolu projektov ISPA/Kohézneho fondu, ktorých doba realizácie skončila 30.6.2009. Na základe uvedenej kontroly neboli prijaté žiadne opatrenia.
Ku dňu 31.12.2009 bola v organizácii Ministerstvo financií SR vykonaná Úradom vlády SR 1 vonkajšia kontrola na základe poverenia č. 14/2009 zo dňa 9.9.2009 v dňoch od 4.8.2009 do 28.8.2009, a to kontrola plnenia Legislatívnych úloh vlády SR, kontrola plnenia úloh z uznesení vlády SR splatných v II. štvrťroku 2009, kontrola plnenia prijatých opatrení na odstránenie zistených nedostatkov a plnenia uznesenia vlády SR č. 323/2007 k návrhu presadzovania štátnej politiky boja proti korupcii. Na základe vykonanej kontroly boli prijaté 2 opatrenia, z toho 1 bolo splnené a 1 je v plnení.

Sekcia auditu a kontroly MF SR vykonala v organizácii v roku 2009 4 vládne audity:
-	Systémový vládny audit A170 (K1957) vykonaný na úrovni platobného orgánu Ministerstva financií SR v období od 21. 08. 2008 do 30. 04. 2009. Jeho cieľom bolo overenie súladu nastavenia riadiacich a kontrolných systémov pre Program švajčiarsko – slovenskej spolupráce na zníženie hospodárskych a sociálnych rozdielov v rámci rozšírenej Európskej únie
-	Systémový vládny audit A290 (K2043) vykonaný na úrovni certifikačného orgánu (CO) Ministerstva financií SR v období od 14. 08. 2009 do 21. 12. 2009. Jeho cieľom bolo získať uistenie o účinnosti riadiaceho a kontrolného systému certifikačného orgánu podľa čl. 58 a 61 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006
-	Systémový vládny audit follow up A296 (K2092) vykonaný na úrovni certifikačného orgánu Ministerstva financií SR v období od 02. 06. 2009 do 14. 10. 2009. Jeho cieľom  bolo získania uistenia o súlade riadiacich a kontrolných systémov pre Operačný program cezhraničnej spolupráce SR - ČR 2007 - 2013 s požiadavkami článkov 58 až 60 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006
-	Vládny audit A 226 na úrovni konečného prijímateľa - overovanie v rozsahu auditovanej vzorky za operačný program JPD Cieľ 3 projektu č. 13120110220 - Vzdelávanie zamestnancov vo verejnej správe - ECDL.

Útvar vnútornej kontroly vykonal v organizácii kontrolu vybavovania podaní a kontrolu plnenia návrhu opatrení, ktoré stanovujú spôsob prístupu k informáciám v súlade s dokumentom AUDIT a so zákonom č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám v znení neskorších predpisov, vrátane kontroly ich aktualizácie, schválených v bode A.1. uznesenia vlády SR č. 1078/2000 za rok 2008.

Správa finančnej kontroly Bratislava

V mesiaci marec roku 2009 bola organizácia vyzvaná MPSVR SR na doplnenie dokumentácie archivovanej na ministerstve k projektu 13120110312, ktorý realizovala v čase od 1.8.2007 do 31.8.2008. Išlo o zaslanie Čestného vyhlásenia o realizovaní verejného obstarávania pri používaní prostriedkov ESF na realizáciu projektu. MVRR SR  vykonalo kontrolu na mieste, a to podkladových materiálov k ŽOP projektu kód ITMS 22220220004 „Príprava kapacít SFK Bratislava na výkon vládneho auditu prostriedkov EU čerpaných v programovom období 2007 – 2013 a súvisiace náklady s výkonom auditu  prípravou kapacít na výkon auditu“. V mesiaci december MVRR SR vykonalo kontrolu podkladových materiálov a oprávnených výdavkov uvedených v ŽOP z projektu kód ITMS 22220320003 „Financovanie osobných nákladov zamestnancov SFK Bratislava vykonávajúcich činnosti súvisiace s programovým obdobím 2007-2013 do konca roku 2009“.

Správa finančnej kontroly Zvolen

V roku 2009 boli v organizácii vykonané tri kontroly týkajúce sa Žiadostí o platbu vyplývajúce z projektov, na základe ktorých si organizácia požiadala o nenávratný finančný príspevok.  Žiadosti sa týkali  projektov: 
1.	Zabezpečenie mobility zamestnancov Správy finančnej kontroly Zvolen v súvislosti s programovým obdobím 2007 –2013, 
2.	Počítačové zabezpečenie činností Správy finančnej kontroly Zvolen v súvislosti s programovým obdobím 2007 –2013, 
3.	Zabezpečenie personálnych kapacít Správy finančnej kontroly Zvolen na výkon činností do konca roku 2009 pre  programovým obdobím 2007 –2013.

Vo všetkých troch prípadoch sa jednalo o overenie Žiadosti o platbu na mieste, ktorú  vykonali zamestnanci Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR  Bratislava, v mesiacoch november a december 2009. Z overenia na mieste  boli vypracované „Správy z overenia na mieste“, v ktorých bolo konštatované, že nebolo zistené porušenie princípov a postupov definovaných právnymi predpismi ES a SR a náklady  uplatnené v žiadostiach boli kvalifikované ako oprávnené.

Správa finančnej kontroly Košice 

V roku 2009 nebola v organizácii vykonaná žiadna vonkajšia kontrola.

Daňové riaditeľstvo SR

V roku 2009 bolo v daňovej správe vykonaných a skončených celkom 38 kontrol:

-	29 kontrol Najvyšším kontrolným úradom SR, z toho 28 kontrol v daňových úradoch a 1 kontrola v Daňovom riaditeľstve SR Banská Bystrica,
-	6 kontrol Ministerstvom financií SR, z toho 3 kontroly v daňovom úrade a 3 kontroly v Daňovom riaditeľstve SR Banská Bystrica
-	2 kontroly Ministerstvom vnútra SR v daňových úradoch,
-	1 kontrola Ministerstvom práce, sociálnych vecí a rodiny SR v Daňovom riaditeľstve SR.

Kontroly vykonané NKÚ SR:

1.	Kontrola správnosti plnenia daňových príjmov štátneho rozpočtu SR za rok 2008 a postupu implementácie systému VIES II v Daňovom riaditeľstve SR – kontrolou neboli zistené rozdiely v evidencii daňových príjmov ŠR, na odstránenie nedostatkov v implementácii systému VIES II Daňové riaditeľstvo SR prijalo konkrétne opatrenia;
2.	Kontrola spôsobu vyrubovania dane z príjmov právnických osôb a DPH v 17 daňových úradoch. Kontrolované DÚ na odstránenie zistených nedostatkov prijali 89 opatrení;
3.	Kontrola plnenia opatrení z kontroly postupu správcu dane pri správe, kontrole a vymáhaní dane z motorových vozidiel a overenie správnosti a včasnosti prevodu výnosu dane do rozpočtov VÚC v 10 daňových úradoch. Na základe výsledkov kontroly bolo prijatých 99 opatrení;
4.	Kontrola postupu daňových orgánov pri overovaní účelu a stanovených podmienok použitia podielu zaplatenej dane na osobitné účely a kontrola použitia týchto prostriedkov vo vybraných neziskových organizáciách, uskutočnená v 10 daňových úradoch. Na základe výsledkov kontroly bolo prijatých 29 opatrení.

Kontroly vykonané MF SR:

1.	Vládny audit vlastných zdrojov ES v rámci projektu „Poskytnutie vzdelávacích aktivít  a poradenských  služieb v oblasti výkonu vládneho auditu  vlastných zdrojov Európskeho spoločenstva“. Vládnym auditom neboli zistené žiadne nedostatky;
2.	Kontrola nad dodržiavaním ustanovení zákona č. 171/2005 Z.z. o hazardných hrách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v DÚ Spišská Nová Ves. Kontrolovaný DÚ na odstránenie zistených nedostatkov prijal 9 opatrení a v DÚ Prešov I a v DÚ Košice I, pričom v predmetných DÚ nebolo zistené porušenie zákona č. 171/2005 Z.z.;
3.	Kontrola postupu orgánov verejnej správy pri podaniach JUDr. Ing. Karola Mihala vybavovaných DR SR v Banskej Bystrici, ktoré boli MF SR postúpené Úradom vlády SR. Kontrolou neboli zistené žiadne nedostatky;
4.	Kontrola dodržiavania bezpečnostných štandardov pre informačné systémy verejnej správy v DR SR. Na základe výsledkov kontroly bolo prijatých 26 opatrení.

Kontroly vykonané Ministerstvom vnútra SR – Štátnym archívom v DÚ Košice II a Prievidza zamerané na kontrolu dodržiavania zákona NR SR č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a doplnení niektorých zákonov, ustanovení vyhlášky Ministerstva vnútra SR č. 628/2002 Z. z., ktorou sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov. Na odstránenie zistených nedostatkov kontrolované daňové úrady prijali 6 opatrení.

Kontrola vykonaná Ministerstvom práce, sociálnych vecí a rodiny SR – na Daňovom riaditeľstve SR zameraná  na počítačové vzdelávanie zamestnancov daňových orgánov Bratislavského kraja za účelom získania certifikátu ECDL Štart, zameraná na overenie vecnej a časovej správnosti výdavkov kontrolovanej vzorky a na dodržiavanie ustanovení zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku zo dňa 13.7.2007. Na základe zisteného jedného nedostatku Daňové riaditeľstvo SR prijalo opatrenie na jeho odstránenie.

Colné riaditeľstvo SR

Vonkajšie kontroly – MF SR
•	Získanie uistenia o účinnosti riadiaceho a kontrolného systému pre odvody vlastných zdrojov ES v rámci projektu "Poskytnutie vzdelávacích aktivít a poradenských služieb v oblasti výkonu vládneho auditu vlastných zdrojov ES“ na Colnom riaditeľstve SR. Uvedená kontrola bola bez zistených nedostatkov.

Vonkajšie kontroly – NKÚ
•	Použitie finančných prostriedkov určených na nákup výpočtovej techniky a licencií a kontrola evidencie a využívania výpočtovej techniky na Colnom riaditeľstve SR. Kontrola bola bez zistených nedostatkov.
•	Postup colných orgánov pri výkone správy spotrebnej dane podľa zákona č. 609/2007 Z. z. o spotrebnej dani z elektriny, uhlia a zemného plynu a o zmene a doplnení zákona č. 98/2004 Z. z. o spotrebnej dani z minerálneho oleja v znení neskorších predpisov na Colnom úrade Trnava. Na základe zistených nedostatkov boli prijaté opatrenia na odstránenie uvedených nedostatkov.
•	Postup colných orgánov pri výkone správy spotrebnej dane podľa zákona č. 609/2007 Z. z. o spotrebnej dani z elektriny, uhlia a zemného plynu a o zmene a doplnení zákona č. 98/2004 Z. z. o spotrebnej dani z minerálneho oleja v znení neskorších predpisov na Colnom úrade Bratislava. Na základe zistených nedostatkov boli prijaté opatrenia na odstránenie uvedených nedostatkov.
•	Postup colných orgánov pri výkone správy spotrebnej dane podľa zákona č. 609/2007 Z. z. o spotrebnej dani z elektriny, uhlia a zemného plynu a o zmene a doplnení zákona č. 98/2004 Z. z. o spotrebnej dani z minerálneho oleja v znení neskorších predpisov na Colných úradoch Košice a Poprad. Na základe zistených nedostatkov boli prijaté opatrenia na odstránenie uvedených nedostatkov.
•	Postup colných orgánov pri výkone správy spotrebnej dane podľa zákona č. 609/2007 Z. z. o spotrebnej dani z elektriny, uhlia a zemného plynu a o zmene a doplnení zákona č. 98/2004 Z. z. o spotrebnej dani z minerálneho oleja v znení neskorších predpisov na Colnom úrade Nitra. Na základe zistených nedostatkov boli prijaté opatrenia na odstránenie uvedených nedostatkov.

Iné vonkajšie kontroly
•	Regionálny úrad verejného zdravotníctva Bratislava hl. mesto na Colnom úrade Bratislava, uvedená kontrola prebehla bez zistených nedostatkov.
•	NBÚ na Colnom riaditeľstve SR, na základe zistených nedostatkov boli prijaté opatrenia na ich odstránenie .

DataCentrum

V roku 2009 boli vykonané 3 kontrolné akcie vonkajším kontrolným orgánom – sekciou auditu a kontroly MF SR:

•	následná finančná kontrola zameraná na hospodárenie s verejnými prostriedkami vyčlenenými zo štátneho rozpočtu za roky 2007 a 2008 a vládny audit podľa § 14a ods. 1 a 2 zákona č. NR SR č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu. Na základe výsledkov kontroly/vládneho auditu boli prijaté opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov.

•	kontrola prešetrovania a vybavovania petícií a kontrola prešetrovania a vybavovania sťažností za obdobie od 1.1.2007 do 31.12.2008. Kontrolou neboli zistené žiadne nedostatky.

VDZ VS Tatranská Lomnica

V roku 2009 nebola v organizácii vykonaná žiadna vonkajšia kontrola.

Štátna pokladnica

Na prelome rokov 2008 a 2009 vykonalo MF SR následnú finančnú kontrolu hospodárenia s verejnými prostriedkami účelovo vynaložených zo štátneho rozpočtu ŠP za obdobie 2005, 2006 a 2007 a  vládny audit správy majetku štátu za obdobie 2005, 2006, 2007. Na odstránenie zistených nedostatkov z kontroly a vládneho auditu bolo riaditeľom ŠP prijatých spolu 10 opatrení. 

V dňoch 17.9.2009 – 28.10.2009 vykonal Útvar vnútorného auditu MF SR v ŠP „Audit databázy majetku štátu vedenej v ŠP“ v zmysle programu audítorskej akcie č. 3/2009 – 12, cieľom auditu bolo overiť a zhodnotiť procesy v rámci správy majetku štátu, správnosť a úplnosť databázy, aktualizácie a využívania databázy o stave majetku štátu, dodržiavanie všeobecne záväzných predpisov, interných riadiacich aktov a smerníc a vnútorný riadiaci a kontrolný mechanizmus. Na odstránenie nedostatkov zistených auditom boli riaditeľom ŠP prijaté dve opatrenia, obidve boli splnené v stanovených termínoch.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

V závere roku 2009 v ARDAL bola vykonaná jedna externá previerka stavu bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci a pracovného prostredia pri práci. Ukončená bola v mesiaci január 2010 správou. Vykonala ju zástupkyňa pracovnej zdravotnej služby zo spoločnosti Novapharm. 

1.8.	ZHODNOTENIE MAJETKOVEJ POZÍCIE KAPITOLY

MF SR v rámci kapitoly MF SR zahŕňa:
-	učtáreň úradu MF SR ako správcu kapitoly
-	učtáreň Sekcie európskych a medzinárodných záležitostí (SEMZ)
-	učtáreň platobnej jednotky MF SR
-	učtáreň kapitoly MF SR, kde sa účtuje o poskytnutých transferoch rozpočtovým organizáciám v zriaďovateľskej pôsobnosti kapitoly.

Pod účtovnú jednotku MF SR sa zahŕňajú aj ďalšie účtujúce jednotky, ktoré však rozpočtovo patria do kapitoly Všeobecná pokladničná správa. Z uvedeného dôvodu tu nie sú uvedené.

Kapitola MF SR mala k 31.12.2009 aktíva vo výške 1 386 337 tis. eur, z toho:
- neobežný majetok	  248  715 tis. eur
- obežný majetok	1 136 850 tis. eur
- časové rozlíšenie aktívne	          772 tis. eur

Neobežný majetok je v organizáciách kapitoly MF SR na 62,08  % opotrebený.

Tab. 59: Majetok kapitoly MF SR v členení podľa organizácií (v tis. eur)
Organizácia	Majetok 2009	
	Spolu	Neobežný majetok	Obežný majetok	Časové rozlíšenie	
MF SR - úrad	1 157 626	69 228 	1 088 283 	114 	
SFK Bratislava	3 988	938 	3 038	11	
SFK Zvolen	2 739	845	1 881	13	
SFK Košice	8 186	133	8 047	7	
Daňové riaditeľstvo SR	92 143	84 089	7 652	401	
Colné riaditeľstvo SR	96 832 	69 356 	27 428	48	
DataCentrum	20 012	19 691	211 	110	
VDZ Financie	705	659	45 	2	
Štátna pokladnica	3 578	3 373	201	4	
ARDaL	528	403 	64	62 	
Kapitola MF SR	1 386 337	248 715	1 136 850 	772 	

Kapitola MF SR mala k 31.12.2009 pasíva vo výške 1 386 337 tis. eur, z toho:
- vlastné imanie	     80 559 tis. eur
- záväzky vrátane rezerv	1 295 943 tis. eur
- časové rozlíšenie pasívne	        9 835 tis. eur

Tab. 60: Vlastné imanie a záväzky kapitoly MF SR v členení podľa organizácií (v tis. eur)
Organizácia	Vlastné imanie a záväzky 2009	
	Spolu	Vlastné imanie	Záväzky	Časové rozlíšenie	
MF SR - úrad	1 157 625	80 530	1 077 096	0	
SFK Bratislava	3 988	-26	4 014	0	
SFK Zvolen	2 739	- 2 720	5 460	0	
SFK Košice	8 186	-12	8 198	0	
Daňové riaditeľstvo SR	92 143	- 4 475	96 618	0	
Colné riaditeľstvo SR	96 832 	6 539	80 458	9 835	
DataCentrum	20 012	730	19 281	0	
VDZ Financie	705	4	701	0	
Štátna pokladnica	3 579	-56	3 634	0	
ARDaL	528	45	483	0	
Kapitola MF SR	1 386 337	80 559	1 295 943	9 835	

Významné položky aktív a pasív

Tab. 61: Významné položky aktív a pasív kapitoly MF SR (v tis. eur)
Softvér	54 683	
Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku	28 576	
Stavby	118 292	
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	26 906	
Obstaranie dlhodobého hmotného majetku	6 415	
z toho najvýznamnejšie:		
MF SR	317	
CR SR	1 021	

Najväčšiu  položku v obežnom majetku tvoria  prostriedky na účtoch  spravovaných SEMZ vo  výške 808 195 tis. eur a pohľadávky z poskytnutých transferov rozpočtovým organizáciám v zriaďovateľskej pôsobnosti MF SR vo výške 249 566 tis. eur.

Ako ďalšie významné položky obežných aktív je možné uviesť Poskytnuté prevádzkové preddavky vo výške 23 880 tis. eur (z toho 23 019 tis. eur SEMZ) a Pohľadávky z nedaňových rozpočtových príjmov vo výške 17 540 tis. eur, z čoho majú najväčší podiel správy finančnej kontroly.

Medzi najväčšie položky záväzkov patria záväzky zo zúčtovania transferov štátneho rozpočtu vo výške  499 131 tis. eur, z toho účtujúci okruh kapitola MF SR vo výške 249 566 tis. eur a záväzky zo zúčtovania s Európskymi spoločenstvami vo výške 496 567 tis. eur, z toho SEMZ 496 362 tis. eur.

Nepotrebný a neupotrebiteľný majetok

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica eviduje ako prebytočný majetok 2 rekreačné chaty  v katastrálnom území Modra – Piesok v zostatkovej cene 6 tis. eur, pričom na tieto chaty prebieha osobitné ponukové konanie, ktoré je v záverečnom štádiu. V účtovnej jednotke DataCentrum bola navrhnutá na vyradenie nefunkčná výpočtová technika. V roku 2009 sa znížil majetok Datacentra  o 5 tis. eur z dôvodu odcudzenia výpočtovej techniky. Vyraďovacia komisia Správy finančnej kontroly Košice navrhla na vyradenie osobný automobil a telefón v celkovej sume 26 tis. eur z dôvodu morálnej zastaranosti. Takisto bol vyradený notebook v sume 1 tis. eur z dôvodu odcudzenia. Daňové riaditeľstvo SR eviduje ako prebytočný majetok nehnuteľnosti v celkovej sume  85 tis. eur. Jedná sa o administratívne budovy, pozemky a garáž, na ktoré bolo vykonané ponukové konanie v zmysle platnej legislatívy. Colné riaditeľstvo SR eviduje ako prebytočný majetok nehnuteľnosti, pozostávajúce z budov, pozemkov a garáží v zostatkovej hodnote 14 tis. eur. S týmto prebytočným majetkom je naložené podľa zákona č. 278/1993 Z.z.  o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov. Správa finančnej kontroly Zvolen vyradila  a zlikvidovala v roku 2009 neupotrebiteľný majetok v hodnote 3 tis. eur. Štátna pokladnica v roku 2009 vyradila úplne odpísaný majetok v hodnote 43 tis. eur, z čoho nepoužiteľný majetok bol v hodnote 20 tis. eur a nepotrebný majetok (výpočtovú techniku) v hodnote 24 tis. eur. 

Stav pohľadávok a záväzkov

Stav pohľadávok a záväzkov organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MF SR bol k 31.12.2009 nasledovný:

	   Tab. 62: Stav pohľadávok kapitoly MF SR (v tis. eur)
Pohľadávky podľa lehoty splatnosti	Hodnota v tis. eur k 31.12.2009	
Pohľadávky v lehote splatnosti	28 986 	
Pohľadávky po lehote splatnosti	17 892	
Spolu	46 878	

	   Tab. 63: Stav záväzkov kapitoly MF SR (v tis. eur)
Záväzky podľa lehoty splatnosti	Hodnota v tis. eur k 31.12.2009	
Krátkodobé záväzky v lehote splatnosti	1 294 661	
                                  po lehote splatnosti	536	
Dlhodobé záväzky v lehote splatnosti	746	
                                  po lehote splatnosti	0	
Spolu	1 295 943	

Zreálnenie stavu pohľadávok – opravné položky

Opravné položky k pohľadávkam vykazovali k 31.12.2009 organizácie:
-	Colné riaditeľstvo SR vo výške 141 tis. eur
-	MF SR - SEMZ vo výške 384 tis. eur
-	Správa finančnej kontroly Bratislava vo výške  1 195 tis. eur
-	Správa finančnej kontroly Zvolen  vo výške  2 712 tis. eur

Tab. 64: Opravné položky k pohľadávkam kapitoly MF SR (v tis. eur)
Organizácia	Účel opravnej položky	Hodnota k 1.1.2009	Tvorba	Zníženie	Zrušenie	Hodnota k 31.12.2009	
SEMZ 
MF SR	Opravné položky k iným pohľadávkam (na účte 378)	397	4	13	4	384	
CR SR	Opravné položky k pohľadávkam  z nedaňových rozpočtových príjmov (na účte 316)	149	0	0	8 	141	
SFK Zvolen	Opravné položky k pohľadávkam z nedaňových rozpočtových príjmov ( na účte 316)	0	2 855	0	143	2 712	
SFK  Bratislava	Opravné položky k pohľadávkam z nedaňových rozpočtových príjmov ( na účte 316)	0	1 195	0	0	1 195	
Spolu		546	4 054 	13 	155	4 432	

Rezervy

Organizácie kapitoly MF SR tvorili rezervy v prevažnej miere na nevyčerpané dovolenky z roku 2009, vrátane odvodov do Sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovní. Prehľad tvorby a zúčtovania rezerv je nasledovný:

Tab. 65: Tvorba a zúčtovanie rezerv kapitoly MF SR (v tis. eur)
Organizácia	Účel rezervy	Hodnota k 1.1.2009	Zníženie	Zrušenie	Hodnota k 31.12.2009	
Ministerstvo financií SR - úrad	nevyčerpané dovolenky	519 	518 		546	
Správa finančnej kontroly Bratislava	nevyčerpané dovolenky	32 	32 		36	
Správa finančnej kontroly Zvolen	nevyčerpané dovolenky	26	53	0	26	
Správa finančnej kontroly Košice	nevyčerpané dovolenky	16 	0	16	24 	
Daňové riaditeľstvo SR	nevyčerpané dovolenky	2  695	2 526	488	3 176	
	rezerva  na odstupné	607	409	236	514	
	rezerva na  odmeny pri život. jubileách	128	136	15	133	
	rezerva na prebiehajúce súdne spory	162	17	145	30	
Colné riaditeľstvo SR	nevyčerpané dovolenky	1 508	0,00	1 508	0	
	odstupné	45	0,00	45	0	
	odchodné	111	111	0	0	
	iné	335	335	0	0	
	rezerva na prebiehajúce súdne spory	0	0	0	333	
DataCentrum	nevyčerpané dovolenky	38	26	11	47 	
VDZ VS Financie, Tatranská Lomnica 	nevyčerpané dovolenky	13	11	2	9	
Štátna pokladnica	nevyčerpané dovolenky	48	48		74	
	nevyfakturované dodávky	8	8		3	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	nevyčerpané dovolenky	12	12	0	15	
SPOLU	nevyčerpané dovolenky	4 907 	3226	2 025	3955	
	odstupné	652	409	281	514	
	odchodné	111	111	0	0	
	iné	335	335	0	0	
	nevyfakturované dodávky	8 	8	0	3	
	rezerva na prebiehajúce súdne spory	163	17	145	363	
	rezerva na  odmeny pri život. jubileách	128	137	15	133 	
	Rezervy spolu	6 304 	4 243 	2 466 	  4 968	
Z kapitoly Ministerstva financií SR neboli poskytnuté ani v roku 2009 ani v predchádzajúcich rokoch návratné finančné výpomoci.

Iné aktíva a pasíva

Organizácia MF SR – úrad eviduje ako ostatné aktíva v podsúvahovej evidencii hmotný majetok v obstarávacej cene do  1 700  eur  a nehmotný majetok v obstarávacej cene do 2 400 eur  a zapožičaný majetok. 

1.9.	MAJETKOVÉ ÚČASTI ŠTÁTU V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH

Kapitola Ministerstva financií SR nemala k 31.12.2009 majetkovú účasť v žiadnych obchodných spoločnostiach.

1.10.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH A MEDZINÁRODNÝCH ZÁLEŽITOSTÍ

Kohézny fond

Za sledované obdobie od 1.1. do 31.12. 2009 boli v  rámci projektov KF v sektore životného prostredia prijaté finančné prostriedky EÚ v sume 32 173 415,84 EUR. Platobnej jednotke MŽP boli vyplatené finančné prostriedky v sume 34 035 567,88 EUR. Na účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky  predstavoval príjem za rok 2009 sumu 8 091,58 EUR.

ISPA / KF:

V sektore dopravy boli z programu ISPA/KF financované projekty: Modernizácia železničnej trate Šenkvice – Cífer a staníc Rača – Trnava na Slovensku a Odborná pomoc pri príprave dopravných projektov na Slovensku. 

V sektore životného prostredia boli z programu ISPA/KF financované projekty: ČOV a kanalizácia Banská Bystrica, Projekt čistenia odpadových vôd v meste Komárno, ČOV v  Žiline, Zásobovanie južnej časti okresu Veľký Krtíš pitnou vodou, modernizácia teplárne Žilina, ČOV a kanalizácia v Košiciach, Systém odkanalizovania a čistenia odpadových vôd v meste Šaľa a priľahlom regióne, Systém odkanalizovania a čistenia odpadových vôd v meste Humenné a v regióne Horný Zemplín, ČOV a kanalizácia v Trnavskom regióne, Piešťany – rekonštrukcia kanalizácie a ČOV, Odborná pomoc pre prípravu projektov KF v oblasti vodného sektora v SR, Odborná pomoc slovenským regionálnym vodárenským spoločnostiam.

Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 predstavoval príjem finančných prostriedkov  z EK 14 644 848,91 EUR a príjem zo ŠR 6 137 181,86 EUR. V rámci sledovaného obdobia boli platobným jednotkám vyplatené finančné prostriedky EÚ v sume 19 022 843,44 EUR a prostriedky ŠR v sume 18 781 240,65 EUR. Platobnými jednotkami boli dodávateľom vyplatené finančné prostriedky v sume 11 629 616,87 EUR zo zdroja EÚ a  23 216 725,36 EUR z predplatenia prostriedkov EÚ zo ŠR, z prostriedkov národného spolufinancovania a z prostriedkov konečných prijímateľov. Konečnému prijímateľovi ŽSR bola nad rámec finančného memoranda vyplatená čiastka zo vzniknutých úrokov 137 331,37 EUR. 

PHARE

Vyplácanie programu PHARE bolo ukončené.

Za obdobie  od  1.1. do  31.12.2009 bolo dodávateľom vyplatené zádržné za zdroj EÚ v sume  231 933,24 EUR a z prostriedkov spolufinancovania v sume  84 919,71  EUR.

Prechodný fond

Počas roka 2009 boli realizované a refundované výdavky na projekty Prechodného fondu 2006, ktoré podporujú posilnenie a rozvoj administratívnych kapacít národných inštitúcií pre zabezpečenie implementácie legislatívy ES. Konečnými prijímateľmi týchto projektov sú predovšetkým orgány štátnej a verejnej správy. 

Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 boli poskytnuté finančné prostriedky z Prechodného fondu konečným prijímateľom a dodávateľom v sume 2 043 544,99 EUR. Zádržné bolo dodávateľom vyplatené v sume 1 943,03 EUR.

Dodávateľom a konečným prijímateľom boli poskytnuté finančné prostriedky zo spolufinancovania ŠR v sume   100 921,91 EUR. Z prostriedkov spolufinancovania bolo vyplatené aj zádržné a to v sume  647,68 EUR.

Na úhradu DPH bola pre projekty Prechodného fondu poukázaná suma finančných prostriedkov štátneho rozpočtu v sume  274 879,71  EUR.

SAPARD

Nakoľko bolo vyplácanie programu SAPARD ukončené v roku 2006, počas roka 2009 prebiehalo iba vymáhanie dlžných čiastok, pričom od 1.1.2009 do  31.12.2009 boli od konečných prijímateľov z dôvodu nezrovnalostí vrátené na účet EUR SAPARD finančné prostriedky v sume  285 467,70  EUR.

Finančný mechanizmus Európsky hospodársky priestor a Nórsky finančný mechanizmus

MF SR ako platobný orgán pre FM EHP/NFM zabezpečuje prostredníctvom rozpočtovej kapitoly Všeobecná pokladničná správa vyplácanie finančných prostriedkov predplatenia, spolufinancovania a rezervy vytvorenej 
pre finančný mechanizmus EHP a NFM. 

Finančné prostriedky sa poskytujú konečným prijímateľom a sprostredkovateľom formou predfinancovania, zálohovej platby, refundácie a preddavkov. 

Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 boli konečným prijímateľom/sprostredkovateľom z účtu pre prostriedky donorov predplatené finančné prostriedky FM EHP v sume 7 042 096,71 EUR a z účtu spolufinancovania v sume  1 230 768,65 EUR. V rámci NFM boli konečným prijímateľom/sprostredkovateľom z účtu pre prostriedky donorov  predplatené finančné prostriedky v sume 9 417 255,59 EUR a z účtu spolufinancovania  v sume 1 650 102,45 EUR.  

Švajčiarsky finančný mechanizmus

Počas roka 2009 prebiehala príprava na čerpanie finančných prostriedkov Švajčiarskeho finančného mechanizmu. 

Začiatok čerpania finančných prostriedkov sa očakáva po vyhodnotení prvých výziev zverejnených počas roka 2009. Na MF SR bola predložená prvá žiadosť o platbu pre projekt technická asistencia, ktorá bola schválená a vyplatená v sume 36 324,62 EUR z prostriedkov ŠFM a v sume 6 410,23 EUR z prostriedkov spolufinancovania. 

MF SR v záujme prípravy na vyplácanie prostriedkov predplatenia Švajčiarskeho finančného mechanizmu a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu zabezpečilo na svoje mimorozpočtové účty z kapitoly Všeobecná pokladničná správa finančné prostriedky v sume  3 254 763,00  EUR.   

Finančná obálka

Účet pre finančnú obálku je určený na refundáciu cestovných výdavkov súvisiacich s účasťou zástupcov SR 
na zasadaniach výborov a pracovných skupín Rady EÚ. 

Za obdobie od  1.1. do 31.12.2009  celková suma prijatých finančných prostriedkov z Rady EÚ na  účet pre finančnú obálku predstavovala 1 121 193,64 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu uhrádzali žiadosti o preplatenie cestovných výdavkov súvisiacich s účasťou zástupcov SR na zasadaniach výborov a  pracovných skupín Rady EÚ v celkovej sume 869 361,39 EUR. Suma úrokov pripísaných na účet pre finančnú obálku predstavovala 903,62 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte pre finančnú obálku, je určený vyrovnávací účet pre finančnú obálku. V roku 2009 bol na tento účet zaznamenaný príjem z kapitoly VPS vo výške 1 000 EUR. V uvedenom období boli na účet prijaté mylné platby v celkovej sume 246,25 EUR, ktoré boli aj následne vrátené ich odosielateľom. Od 1.1. do 31.12.2009 boli v súvislosti s operáciami na účte pre finančnú obálku zaúčtované bankové poplatky v sume 9,54 EUR a daň z úrokov v sume 243,27 EUR. Celkové výdavky z tohto účtu predstavujú sumu 499,06 EUR.

INTERACT II

Pre OP INTERACT II boli otvorené v ŠP dva účty:
-	účet OP INTERACT II
-	účet  OP INTERACT II contributions (účet národného spolufinancovania)

Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 celková suma prijatých finančných prostriedkov z EK na účet OP INTERACT II predstavovala 2 101 777,25 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu vyplácali zálohové platby a priebežné platby na INTERACT Points,  INTERACT secretariat, orgán auditu a certifikačný orgán v celkovej sume 2 655 904,33 EUR.  Suma pripísaných úrokov na účet pre OP INTERACT II predstavovala 527,58  EUR.

V období od 1.1.do 31.12.2009 celková suma prijatých finančných príspevkov z členských krajín na účet OP INTERACT II contributions predstavovala 1 144 420,92 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu vyplácali zálohové platby a priebežné platby na INTERACT Points,  INTERACT secretariat, orgán auditu a certifikačný orán vo výške 468 688,99 EUR. Suma pripísaných úrokov na účet pre OP INTERACT II contributions predstavovala 780,56 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účtoch pre OP INTERACT II, slúži vyrovnávací účet pre ERDF. Do 31.12.2009 boli v súvislosti s operáciami na účtoch OP INTERACT II zaúčtované poplatky v sume 1 449,47 EUR a daň z úrokov v sume  248,44 EUR.

Vlastné zdroje ES

Účet pre odvod vlastných zdrojov EÚ je určený na príjem finančných prostriedkov z účtov Colného riaditeľstva SR, Pôdohospodárskej platobnej agentúry a z výdavkového účtu Všeobecnej pokladničnej správy a na následný odvod týchto vlastných zdrojov do rozpočtu EÚ. Je to bežný mimorozpočtový neúročený účet vedený v mene EUR.

Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 boli na účet MF SR v mene EK prijaté tradičné vlastné zdroje z: 
-	Colného riaditeľstva SR: -     clo: v sume 81 244 809,17 EUR
-      poľnohospodárske poplatky: v sume 235 122,72 EUR
-      odvody z produkcie cukru: v sume 0 EUR
-      úroky z omeškania: v sume 23 754,80 EUR
-	Pôdohospodárskej platobnej agentúry (PPA): 
-      odvody z produkcie cukru: v sume 2 106 635,63 EUR

 Z kapitoly Všeobecná pokladničná správa boli na tento účet prijaté vlastné zdroje EÚ v sume: 
-	zdroj založený na DPH:           76 963 187,10 EUR
-	zdroj založený na HND:         447 194 631,32 EUR
-	korekcia Veľkej Británie:	            46 296 851,89 EUR
-	korekcia Holandska a Švédska:	4 717 203,96 EUR

Okrem toho bolo súčasťou platby odvodov do všeobecného rozpočtu Európskej únie v roku 2009 aj finančný dopad nového rozhodnutia Rady 2007/436/ES, Euratom o systéme vlastných zdrojov Európskych spoločenstiev na štátny rozpočet SR (za rok 2007 a 2008) v sume 36 944 055,65 EUR.

Za hodnotené obdobie boli na účet MF SR v mene EK prijaté prostriedky z Colného riaditeľstva SR, Pôdohospodárskej platobnej agentúry a Všeobecnej pokladničnej správy v celkovej sume 695 726 252,24 EUR. Európska komisia zaslala v roku 2009 celkom 44 žiadostí o  platbu v celkovej sume 775 070 000 EUR. Žiadosti o platbu boli následne uhradené z účtu MF SR v mene EK na účet, ktorý EK uviedla v žiadostiach o platbu v celkovej požadovanej sume 775 070 000 EUR. Na účet MF SR v mene EK boli prijaté  z rozpočtu EÚ finančné prostriedky v sume 114 000 000 EUR. K 31.12.2009 je konečný zostatok na účte MF SR v mene EK v sume 100 397 511,13 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte MF SR v mene EK, je určený vyrovnávací účet. V sledovanom období boli z tohto účtu uhradené poplatky v sume 
3,42 EUR. K 31.12.2009 je konečný zostatok na vyrovnávacom účte v sume 29,67 EUR.    

Záručná sekcia EAGGF

Záručná sekcia EAGGF je určená na podporu poľnohospodárstva v troch oblastiach: trhovo orientované výdavky, priame platby a rozvoj vidieka. V roku 2004 na tento účel otvorilo MF SR v Štátnej pokladnici 2 účty:    
•	účet pre trhovo orientované výdavky a priame platby
•	účet pre rozvoj vidieka  

Funkciu platobného orgánu pre EAGGFzs plní Pôdohospodárska platobná agentúra, ktorá od roku 2007 prijíma finančné prostriedky EÚ na svoje príjmové rozpočtové účty priamo z mimorozpočtových účtov Ministerstva pôdohospodárstva SR. Keďže sa na mimorozpočtových účtoch MF SR vykazujú kreditné zostatky finančných prostriedkov a tieto sú úročené, v sledovanom období vznikli úroky v sume 3 672,16 EUR. K 31.12.2009 je 
na týchto účtoch konečný zostatok v sume 3 469 110,29 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov a vzniknutej dane z úrokov je určený vyrovnávací účet pre účty EAGGFzs. K 1.1.2009 predstavoval zostatok finančných prostriedkov na vyrovnávacom účte sumu 8 684,08 EUR. Finančné prostriedky z vyrovnávacieho účtu boli použité na úhradu dane z úroku v sume 697,62 EUR. K 31.12.2009 je konečný zostatok na uvedenom účte v sume 7 986,46 EUR.

Štrukturálne fondy

a)  účty programových dokumentov ŠF programového obdobia 2004 - 2006
Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 predstavuje príjem finančných prostriedkov z  EK na osobitné mimorozpočtové účty platobného orgánu pre štrukturálne fondy  vo forme priebežných platieb celkovú sumu 21 863 911,67 EUR. Pripísané úroky za dané obdobie sú vo výške 14 570,01 EUR.  Dorovnanie zrážkovej dane  z vyrovnávacieho účtu pre ESF predstavuje  sumu 1 102,20 EUR. Príjem za nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky predstavuje celkovú sumu 3 226 872,52 EUR. Z toho z kapitoly VPS bola prijatá suma 770 143,34 EUR ako úhrada systémových nezrovnalostí z dôvodu vykonania finančných opráv v rámci programov ESF formou viazania finančných prostriedkov v rozpočte kapitol MŠ SR a MPSVR SR. Za rok 2009 bol uskutočnený vzájomný prevod  finančných prostriedkov medzi účtami ERDF v celkovej sume 425 897,86 EUR. Celkový príjem na účty pre štrukturálne fondy  za rok 2009 predstavuje sumu  27 825 186,40  EUR.

V roku 2009 platobný orgán pre ŠF uhradil súhrnné žiadosti o platbu v celkovej sume 56 770 770,28 EUR. Z účtu JPD NUTS II Bratislava cieľ 3 bola vrátená mylná platba v sume 465,28 EUR na príjmový účet platobnej jednotky MŠ SR. Suma zostatku  k  31.12.2009 na 11 osobitných mimorozpočtových účtoch pre programové dokumenty ŠF  predstavuje sumu 2 543 637,04 EUR.

b) účty programových dokumentov ŠF a KF programového obdobia 2007 – 2013
Za obdobie od 1.1. do 31.12.2009 predstavuje príjem finančných prostriedkov z EK na osobitné mimorozpočtové účty certifikačného orgánu pre ŠF a KF  vo forme zálohových platieb celkovú sumu 524 786 115,74 EUR. Pripísané úroky za uvedené obdobie sú v sume  939 600,97 EUR. Dorovnanie zrážkovej dane z vyrovnávacieho účtu pre ESF predstavuje sumu 6 148,09 EUR. Príjem z účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2007-2013 predstavuje sumu 41 341,10 EUR. Za rok 2009 bol uskutočnený vzájomný prevod finančných prostriedkov medzi účtami ERDF v celkovej výške 425 897,86 EUR.  Celkový príjem na účty pre ŠF a KF za rok 2009  je v sume 532 199 103,76 EUR. V roku 2009 certifikačný orgán pre ŠF uhradil platobným  jednotkám súhrnné žiadosti o platbu v celkovej sume  492 921 267,32 EUR. Suma zostatku  k 31.12.2009 na 15 osobitných mimorozpočtových účtoch pre programové dokumenty ŠF a KF  predstavuje sumu  640 909 169,49 EUR.

c) účty pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu
V Štátnej pokladnici sú otvorené 2 mimorozpočtové účty určené na príjem finančných prostriedkov od  prijímateľov  za nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky (zdroj EÚ), a to:
-	účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2004-2006
-	účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2007-2013

Príjem finančných prostriedkov od prijímateľov pomoci na účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2004-2006 bol v sume 3 402 399,41 EUR. Príjem z kapitoly VPS na úhradu úrokov z omeškania predstavoval čiastku 174,30 EUR. Celkový príjem na účte pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky bol v sume  3 402 573,71 EUR. Z uvedeného účtu boli na účty pre príslušné programové dokumenty štrukturálnych fondov prevedené finančné prostriedky v sume 2 456 729,18  EUR a na vyrovnávacie účty bol prevedený kurzový zisk z prijatých nezrovnalostí v sume 29 872,21 EUR. Na účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky  2007-2013 bol uskutočnený prevod v sume 198 174,36 EUR. Vrátené mylné platby boli v sume 139 186,09 EUR. K 31.12.2009 predstavuje celkový konečný zostatok účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2004-2006 sumu 1 894 509,88 EUR.

V roku 2009 predstavoval príjem na účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2007-2013 celkovú sumu 268 670,02 EUR. Z toho čiastka 70 495,66 EUR tvorí príjem nezrovnalostí a iných vrátení a suma 198 174,36 EUR tvorí prevod finančných prostriedkov z účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2004-2006. Z uvedeného účtu boli na účty pre príslušné programové dokumenty štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu 2007 – 2013 prevedené finančné prostriedky v sume  41 341,10 EUR. K 31.12.2009 predstavuje celkový konečný zostatok účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2007-2013 sumu 227 328,92 EUR.

d) vyrovnávacie účty pre štrukturálne fondy
Bankové poplatky a dane z úrokov, ktoré vznikajú na mimorozpočtových účtoch pre ŠF sú hradené z troch osobitných vyrovnávacích mimorozpočtových účtov. V roku 2009 bol uskutočnený prevod  finančných prostriedkov medzi vyrovnávacím účtom pre ESF a vyrovnávacím účtom EAGGF v celkovej sume 100 000 EUR. V rámci sledovaného obdobia bol uskutočnený príjem kurzového zisku z účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky na vyrovnávacie účty v sume 29 872,21 EUR. Z vyrovnávacích účtov  bola uhradená zrážková daň z úrokov v celkovej sume 188 789,69 EUR, bankové poplatky v sume 1 886,02 EUR a vrátená mylná platba v sume 350 EUR. K 31.12.2009 je celkový konečný zostatok na vyrovnávacích účtoch pre štrukturálne fondy v sume 1 363 549,45 EUR.

Prehľad čerpania všetkých finančných prostriedkov za sekciu európskych a medzinárodných záležitostí je uvedený v prílohe č. 4.

ZÁVER

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2009 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom Národnej rady SR č. 596/2008 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2009 v znení zákona č. 448/2009 Z.z. a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 717 z 15. októbra 2008 bod C.1. k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2009 až 2011. Súčasťou rozpočtu kapitoly MF SR v roku 2009 boli aj prostriedky na Operačný program Informatizácia spoločnosti (OPIS).

V priebehu roka 2009 bolo vykonaných 161 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR a 72 rozpočtových opatrení v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly.

Na rok 2009 boli celkové príjmy kapitoly schválené vo výške 128 868 686 eur, z toho pre organizácie kapitoly vo výške 9 028 747 eur a prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR bol v priebehu roka 2009 upravený na výšku 5 763 747 eur (bez OPIS) na úkor výdavkov kapitoly v súlade s ustanovením § 18 ods. 4 písm. c) zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a na výšku 8 478 806 eur (vrátane prostriedkov na OPIS). Plnenie príjmov za kapitolu (bez OPIS) k 31.12. 2009 bolo vo výške 7 144 294 eur, t.j. plnenie na 124,0% k upravenému rozpočtu, plnenie rozpočtu príjmov (vrátane prostriedkov na OPIS) bolo vo výške 9 859 353 eur, t.j. na 116,3% k upravenému rozpočtu.

Celkové výdavky na rok 2009 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 468 936 181 eur, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ (na OPIS) vo výške 119 839 939, spolufinancovanie vo výške 21 148 244 eur. Výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené vo výške 115 977 238 eur a kapitálové výdavky vo výške 44 079 535 eur. 

Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 372 899 237 eur, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania vo výške 124 613 401 eur a kapitálové výdavky vo výške 59 558 484 eur.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31.12.2009 čerpané vo výške 371 349 515 eur (t.j. na 99,6% k upravenému rozpočtu), z toho bežné výdavky v celkovej výške 313 298 179 eur (t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 58 051 336 eur (t.j. na 97,5% k upravenému rozpočtu). 

Kapitola Ministerstva financií SR dodržala všetky záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu schváleného na rok 2009.

2.	TABUĽKOVÁ ČASŤ

V zmysle Smernice Ministerstva financií SR z 13. januára 2009 na vypracovanie záverečných účtov kapitol štátneho rozpočtu, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu záverečného účtu verejnej správy Slovenskej republiky za rok 2009 v tabuľkovej časti predkladaného návrhu záverečného účtu uvádzame nasledovné tabuľky:

Tabuľka č. 1	Celkový prehľad príjmov a výdavkov kapitoly za rok 2009
Tabuľka č. 2	Výdavky kapitoly podľa ekonomickej a funkčnej klasifikácie za rok 2009
Tabuľka č. 3	Finančné operácie kapitoly za rok 2009
Tabuľka č. 4	Záväzné ukazovatele kapitoly za rok 2009
Tabuľka č. 7	Agregovaná súvaha rozpočtových organizácií kapitoly za rok 2009
Tabuľka č. 8	Agregovaný výkaz ziskov a strát rozpočtových organizácií kapitoly za rok 2009

Vzhľadom na skutočnosť, že kapitola Ministerstva financií SR nemá vo svojej podriadenosti žiadne príspevkové organizácie, tabuľky č. 5, 6, 9 a 10 nie sú súčasťou návrhu záverečného účtu.

Tabuľka: 1

 Tabuľka: 2

Tabuľka: 3

Tabuľka: 4

Tabuľka: 7

Tabuľka: 8

3.	PRÍLOHA

Prílohu Návrhu záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2009 tvorí:

1.	Prehľad rozpočtových opatrení v roku 2009 k 31.12.2009
2.	Hodnotenie programovej štruktúry roku 2009
3.	Systemizácia colníkov v štátnej službe za rok 2009
4.	Prehľad čerpania finančných prostriedkov za sekciu európskych a medzinárodných záležitostí k 31.12.2009
5.	Organizačná schéma kapitoly MF SR k 31.12.2009