Príloha č. 4
Kontrolný list
pre projekty financované zo štrukturálnych fondov

Poverenie na vykonanie kontroly č.		
Názov kontrolovaného subjektu (organizácia, IČO)		
Typ kontrolovaného subjektu (RO, SORO, PO, PJ, KP/PP)		
Typ KP / PP (z verejného sektora – rozpočtové a príspevkové organizácie, obce, VÚC a ich príslušné rozpočtové a príspevkové organizácie,iné formy organizácie, zo súkromného sektora – právnické osoby, fyzické osoby)		
Fond (ERDF, ESF, EAGGF, FIFG)		
Programový dokument		
Priorita		
Opatrenie / podopatrenie		
Názov a číslo projektu / podprojektu		
Riadiaci orgán / SORO/ NO/ IA		
Dátum podpisu zmluvy o poskytnutí NFP resp. schvaľovacej listiny:		
Obdobie realizácie projektu		
Celkové náklady na projekt		
Zdroje spolufinancovania podľa zmluvy o poskytnutí NFP (suma v Sk / %) - celkom
- zo štrukturálnych fondov 
- zo štátneho rozpočtu SR
- z VÚC
- z obce
- z vlastných zdrojov
- z ostatných zdrojov		
Objem prefinancovaných finančných prostriedkov overených v rámci NFK (suma v Sk / %) - celkom
- zo štrukturálnych fondov 
- zo štátneho rozpočtu SR
- z VÚC
- z obce
- z vlastných zdrojov
- z ostatných zdrojov		
Typ platby (zálohová, priebežná, záverečná)		

P.č.	Otázka	Odkaz na právny predpis	Áno/Nie/
nevzťahuje sa 	Poznámka	
1.	Riadiaci orgán / SORO/ NO/ IA				
	Bola uzavretá zmluva o delegovaní právomocí medzi RO a SORO				
	Koná SORO v jej rozsahu				
	Hlási SORO pokrok v projekte RO				
	Bola žiadosť o NFP zaregistrovaná v ITMS				
	Bola vykonaná formálna kontrola žiadosti o NFP overením formálnych náležitostí žiadosti  predloženej KP/PP,
-bola zaevidovaná žiadosť v Knihe evidencie žiadostí o NFP, 
-je predložená žiadosť v predpísanom počte: v písomnej forme originál + 3 kópie 
a v elektronickej forme a ich súlad s originálom, (podpisy zodpovedných osôb a pod.)				
	Vykonanie predbežnej finančnej kontroly 
-posúdenie žiadosti výberovou komisiou
-uzatvorenie zmluvy o poskytnutí NFP s KP / PP				
	Obsahuje zmluva o poskytnutí NFP požadované náležitosti:
­	jasne špecifikované zmluvné strany, predmet zmluvy, podpisy oboch zmluvných strán, dátum uzatvorenia zmluvy, finančné údaje, sankcie za porušenie zmluvy KP/PP, 
­	časový plán – začatie/ukončenie realizácie projektu; 
­	práva a povinnosti zmluvných strán (napr. KP/PP – samostatný bankový účet, osobitne vedené účtovníctvo)
­	ustanovenie o nepostupovaní práv a povinností tretej osobe; povinnosti týkajúce sa publicity; 
­	povinnosť umožniť vykonanie KFRP a následnej FK na mieste				
	Existuje dodatok (dodatky) k zmluve				
	Je v organizácii vypracovaný audit trail				
	- sú uvedené výstupy (dokumenty), ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu				
	- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	Je zabezpečená informovanosť a publicita				
	Existuje manuál vnútorných postupov  RO/SO-RO				
	Je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	Boli zistené nezrovnalosti na úrovni  RO/SORO,
- ak áno, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli hlásené				
2.	Vykonanie kontroly fyzickej realizácie projektov (KFRP)				
	Vykonali KFRP zamestnanci oprávnení na vykonávanie tejto činnosti (opis štátnozamestnaneckého miesta)				
	Administratívna kontrola 				
	Realizuje KP / PP viac projektov z prostriedkov spolufinancovania EÚ				
	overenie reálnosti,  správnosti, aktuálnosti a neprekrývania sa nárokovaných výdavkov				
	overenie súladu s legislatívou EÚ / SR
dodržiavanie pravidiel oprávnenosti
-  z hľadiska časového
-  z hľadiska obsahu (súlad s nariadením 448/2004)
-  geografického				
	Boli dodržané podmienky:
     -  štátnej pomoci
    -  ochrana životného prostredia
    - rovnosť príležitostí
    - publicity a informovanosti				
	Spĺňali faktúry všetky náležitosti (originál, číslo, označenie dodávateľa – názov, sídlo, IČO, DIČ, výška sumy, DPH, dátum vyhotovenia, podpis osoby zodpovednej za kontrolu zo strany KP/PP)				
	Boli súčasťou dokumentácie pokladničné doklady
- obsahovali všetky požadované náležitosti				
	Boli doložené bankové výpisy o úhradách faktúr				
	Verejné obstarávanie
–	akou metódou sa uskutočnilo verejné obstarávanie
–	bolo vyhlásené verejné obstarávanie pred uzatvorením zmluvy
–	obsahovali súťažné podklady požadované náležitosti
–	bol dodržaný zákonom stanovený termín na predkladanie ponúk
–	sú stanovené kritériá výberovej komisie pre vyhodnotenie ponúk
–	bola zriadená komisia na otváranie obálok
–	 je vyhotovená zápisnica z otvárania obálok
–	bola zriadená hodnotiaca komisia
–	je vyhotovená zápisnica z vyhodnotenia ponúk
–	boli predkladatelia súťažných návrhov oboznámení o výsledku náležitým spôsobom (zákonom stanoveným)
–	boli podané námietky voči rozhodnutiu obstarávateľa o výsledku verej.obstar.
–	bola zmluva uzatvorená v súlade s podmienkami a kritériami obstarávateľa uvedenými v súťažných podkladoch
–	bola uzatvorená zmluva s uchádzačom, ktorý mal najvýhodnejšiu ponuku 				
	Boli dodržané povinnosti zmluvných strán				
	overenie súladu výdavkov s finančnými tabuľkami uvedenými v zmluve				
	Bolo vyhotovené prehlásenie o overení  
- overenie správnosti výpočtu nárokovanej čiastky
- súlad prehlásenia o overení s predpísanými obsahovými a formálnymi náležitosťami				
	Vykonal RO/SO-RO priebežnú finančnú kontrolu (uveď predmet kontroly)				
	Boli na základe priebežnej finančnej kontroly zistené nedostatky				
	Bol vypracovaný písomný záznam o skutočnostiach zistených na základe vykonanej priebežnej finančnej kontroly				
	Ak boli zistené nedostatky, boli oznámené vedúcemu orgánu verejnej správy				
	Kontrola na mieste 				
	Bolo zistené kontrolou, že výrobky, práce a služby boli dodané tak, ako boli vykázané v predložených účtovných dokladoch				
	Bolo skontrolované účtovníctvo KP / PP				
	Vedie KP / PP samostatný bankový účet prostriedkov spolufinancovania				
	Sú sumy, ktoré žiada KP / PP refundovať  alebo zúčtovať, zaúčtované v jeho účtovnom systéme 				
	Bola vyhotovená správa o výsledku kontroly finančnej  operácie na mieste				
	Boli zistené nezrovnalosti na úrovni  KP/PP 
- ak áno, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli hlásené				
	Bola predložená správa o zistenej nezrovnalosti PO pre štrukturálne fondy do 5 pracovných dní				
3.	Platobná jednotka (PJ)				
	Je v organizácii vypracovaný audit trail				
	- sú uvedené výstupy (dokumenty), ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu				
	- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	Existuje manuál vnútorných postupov  PJ				
	Je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	Vedie čiastkovú knihu dlžníkov				
	Vedie účtovníctvo, výkazníctvo a uchováva doklady a podpornú dokumentáciu stanovených spôsobom				
	Vedie PJ účtovníctvo v písomnej alebo v len elektronickej forme				
	Boli zistené nezrovnalosti na úrovni PJ,
- ak áno, akého typu boli, kto ich zistil a komu boli hlásené				
	Bola predložená správa o zistenej nezrovnalosti PO pre štrukturálne fondy do 5 pracovných dní				
	Bola vykonaná priebežná finančná kontrola 
ak áno uveďte predmet kontroly				
	Bol vyhotovený písomný záznam o skutočnostiach  zistených na základe priebežnej finančnej kontroly				
	Ak boli zistené nedostatky, boli oznámené vedúcemu orgánu verejnej správy				
	Včasnosť vyplatenia schválenej platby KP / PP				
4.	Kontrola II. úrovne u KP/PP				
	Je operácia vykonaná v súlade s podmienkami stanovenými v  zmluve				
	Sú vykonané finančné operácie podložené relevantnými účtovnými dokladmi				
	Boli platby poukázané v stanovenom termíne a v zmysle predpisov				
	Sú skutočne uhradené výdavky totožné s výdavkami v schválenej zmluve				
	Sú výdavky uvádzané v Sk				
	Predložil KP / PP predpísané správy 
•	správa o realizácii projektu
•	správa o pokroku
•	záverečná správa				
	Nachádzajú sa  dodané tovary, služby a práce na miesto realizácie projektu KP / PP				
	Je účtovníctvo KP / PP vedené predpísaným spôsobom – správne, úplné, preukázateľné, zrozumiteľné a spôsobom zaručujúcim trvalosť záznamov (v súlade s § 8 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve)				
	Sú zaznamenané vykonané účtovné operácie v účtovníctve KP / PP				
	Sú údaje vykazované v účtovníctve v súlade s účtovnými dokladmi, na základe ktorých boli KP / PP uhradené výdavky				
	Zaznamenal KP / PP v rámci realizácie projektu príjmy				
	Predložil KP / PP relevantné doklady o vlastníctve majetku nadobudnutého z prostriedkov spolufinancovania				
5.	Platobný orgán				
	Je v organizácii vypracovaný audit trail				
	- sú uvedené výstupy (dokumenty), ktoré vznikajú na jednotlivých úrovniach procesu				
	- sú určené osoby zodpovedné za vykonanie činností				
	Existuje manuál vnútorných postupov  PO				
	Je v internom manuáli popísaný spôsob vykonávania predbežnej a priebežnej finančnej kontroly				
	Ak neboli splnené podmienky na certifikáciu výdavkov, informuje platobný orgán RO a SORO o zistených nedostatkoch				
	Vykonáva kontrolu na všetkých úrovniach finančného riadenia				
	Predkladá odhad čerpania očakávaných výdavkov na príslušný a nasledujúci rok EK v termíne do 30. apríla				
	Vedie účtovníctvo, výkazníctvo a uchováva doklady stanoveným spôsobom				
	Uskutočňuje finančné opravy prostriedkov ŠF na základe požiadaviek EK				
  
Dátum:
Vypracoval:                                       
Overil:

Poznámka: Obsah Kontrolného listu pre projekty financované zo štrukturálnych fondov nie je záväzný. Zamestnanci vykonávajúci následnú finančnú kontrolu  môžu jeho jednotlivé časti aktualizovať  - dopĺňať o otázky, potreba ktorých vznikne pri vykonávaní minimálne 5 %-nej kontroly vzorky alebo na základe praxe, alebo neaktuálne otázky neuvádzať.